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文件名：

集团财务管理与内控政策

文件编号：

GZ-PC-00*-QP-**-202*-GZ-P-055

版本号：

V1.0

生效日期：

YYYY-MM-DD

页码：

第X页/共Y页

编制

审核

批准

***

日期：YYYY-MM-DD

[体系管理部门负责人]

日期：

[管理者代表姓名]

日期：YYYY-MM-DD

1.0目的(Purpose)

为规范集团及下属公司的财务管理行为，建立健全内部控制体系，防范财务风险，保障资产安全与完整，确保会计信息真实、准确，提高集团整体经营管理水平和经济效益，特制定本政策。

2.0适用范围(Scope)

本政策适用于集团总部、所有全资子公司、控股子公司及其他需要纳入集团合并报表范围的单位。所有涉及财务管理、会计核算、资金运营、预算控制及内部审计等活动的部门和人员均应遵照执行。

3.0术语和定义(TermsandDefinitions)

内部控制：指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

预算管理：指企业通过预算的编制、执行、分析、考核，对企业日常经营活动的全过程进行规划与控制的管理方式。

关联方交易：指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

4.0职责(Responsibilities)

集团财务部：负责本政策的制定、修订、解释和监督执行；组织编制集团合并财务报表；指导和监督各下属公司的财务工作。

各下属公司财务部：负责本政策在本单位的贯彻执行；负责本单位的日常会计核算、财务报告和资金管理；按时向集团财务部报送财务资料。

集团内审部：负责对本政策执行情况及集团整体内部控制的有效性进行独立的监督、检查和评价，并向审计委员会报告。

5.0工作程序(WorkingProcedure)

流程活动总览表

流程节点

活动名称

责任部门/岗位

主要输出文件/记录

5.1

年度预算编制与审批

集团财务部、各下属公司

《年度全面预算报告（审批稿）》

5.2

资金支付与管理

各单位财务部、业务部门

《付款申请单》、《银行付款凭证》

5.3

会计核算与月度结账

各单位财务部

《会计凭证》、《月度财务报表》

5.4

集团合并报表与财务分析

集团财务部

《集团合并财务报表》、《月度/季度财务分析报告》

5.5

内部控制监督与审计

集团内审部

《内部审计报告》、《内控缺陷整改通知书》

详细工作程序描述

5.1年度预算编制与审批

每年第四季度，集团财务部根据集团战略目标，组织各下属公司编制下一年度预算草案。各单位预算经内部审批后上报集团财务部。集团财务部汇总、审核并编制集团年度全面预算报告，按权限报送集团管理层及董事会审批。

5.2资金支付与管理

所有资金支付必须基于真实、合法的业务，并履行规定的审批程序。严格执行“收支两条线”管理，加强银行账户和票据管理。大额资金支付需报集团财务部备案或审批，确保资金安全和使用效率。

5.3会计核算与月度结账

各单位应严格按照《企业会计准则》及集团统一的会计政策进行会计核算。每月结束后5个工作日内完成结账工作，确保账务处理及时、准确、完整，并生成月度财务报表。

5.4集团合并报表与财务分析

各下属公司应于每月结束后7个工作日内，将财务报表及相关附注上报集团财务部。集团财务部负责编制集团合并财务报表，并对集团整体及各单位的经营状况、预算执行情况进行深入分析，形成财务分析报告，提交管理层决策。

5.5内部控制监督与审计

集团内审部根据年度审计计划，定期或不定期对各单位的财务活动和内部控制执行情况进行审计。对发现的内控缺陷和违规事项，出具审计报告并下发整改通知，监督相关单位进行整改，并验证整改效果。

6.0支持性文件/相关文件

《中华人民共和国会计法》

《企业内部控制基本规范》及其配套指引

《集团公司章程》

《集团授权审批管理规定》

7.0记录与表单

《年度预算申请表》

《费用报销单》

《付款申请单》

《资产采购申请表》

《集团合并报表模板》

《内部控制自评问卷》

8.0附件

无