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文件名：

办公用品与固定资产管理程序

文件编号：

GZ-PC-00*-QP-**-202*-GZ-P-079

版本号：

V1.0

生效日期：

YYYY-MM-DD

页码：

第X页/共Y页

编制

审核

批准

***

日期：YYYY-MM-DD

[体系管理部门负责人]

日期：

[管理者代表姓名]

日期：YYYY-MM-DD

1.0目的(Purpose)

为规范公司办公用品及固定资产的申购、采购、验收、领用、保管、盘点及报废等环节的管理，确保资产安全、完整，合理配置资源，节约公司运营成本，特制定本程序。

2.0适用范围(Scope)

本程序适用于公司所有部门的办公用品及固定资产从申购至报废的全过程管理。

3.0术语和定义(TermsandDefinitions)

办公用品：指公司日常办公所消耗的价值较低的物品，如文具、纸张、墨盒等。

固定资产：指单位价值在2000元以上，使用期限超过一年，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，如电脑、打印机、办公家具等。

盘点：指定期或不定期地对库存办公用品及在用固定资产的实际数量、状况进行清点、核对，确保账实相符的活动。

报废：指因损坏、技术淘汰、达到使用年限等原因，经规定程序审批后，对固定资产进行终止使用和产权注销处理的过程。

4.0职责(Responsibilities)

行政部：负责本程序的归口管理。组织办公用品和固定资产的采购、验收、入库、发放、日常维护、盘点及报废处置的具体实施工作，并建立和维护相关台账。

财务部：负责固定资产的价值核算、账务处理、计提折旧，并监督资产的盘点与处置过程，确保公司资产账目清晰准确。

各使用部门：负责本部门所需办公用品及固定资产的需求申请。对领用的办公用品和保管的固定资产负有正确使用和妥善保管的责任，并配合行政部、财务部进行盘点工作。

5.0工作程序(WorkingProcedure)

流程活动总览表

流程节点

活动名称

责任部门/岗位

主要输出文件/记录

5.1

需求申请与审批

各使用部门、行政部

《办公用品/固定资产申购单》

5.2

采购与验收

行政部、申请部门

《采购记录》、《验收单》

5.3

入库、建档与发放

行政部、财务部

《入库单》、《固定资产台账》、《办公用品领用登记表》

5.4

日常使用与保管

各使用部门/使用人

《固定资产使用记录》

5.5

定期盘点

行政部、财务部、各使用部门

《固定资产盘点表》、《盘点报告》

5.6

处置与报废

使用部门、行政部、财务部

《固定资产报废/处置申请单》

详细工作程序描述

5.1需求申请与审批

各部门根据工作需要填写《办公用品/固定资产申购单》，详细说明品名、规格、数量及用途。部门负责人审核签字后，提交至行政部。行政部对申请进行汇总和初审，对于固定资产或大额采购，需按公司审批权限上报相应领导审批。

5.2采购与验收

行政部根据已批准的申购单，选择合格供应商进行采购。货品到达后，行政部会同申请部门或使用人共同进行验收，核对品名、规格、数量及质量是否符合要求。验收合格后，在送货单或《验收单》上签字确认。

5.3入库、建档与发放

验收合格的物品办理入库手续，保管员填写《入库单》。对于固定资产，行政部需为其建立唯一的资产编号并粘贴标签，登记《固定资产台账》，并将相关资料（发票、合同复印件等）送交财务部入账。办公用品根据申请进行发放，领用人需在《办公用品领用登记表》上签字确认。

5.4日常使用与保管

资产使用人应爱护并正确使用所保管的固定资产，确保其处于良好状态。部门资产管理员负责监督本部门资产的使用情况。资产在部门间转移、调拨，需办理转移手续，并更新《固定资产台账》。

5.5定期盘点

行政部每年至少组织一次全面的固定资产盘点。盘点工作由行政部牵头，财务部监盘，各使用部门配合。盘点结束后，编制《盘点报告》，说明盘盈、盘亏、毁损等情况及原因，并进行相应的账务处理。

5.6处置与报废

对于达到报废年限、无法修复或无使用价值的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废/处置申请单》，经行政部进行技术鉴定后，按审批权限报批。批准后，行政部负责实物处置，财务部进行相应的账务核销处理。

6.0支持性文件/相关文件

《采购控制程序》

《记录控制程序》

国家相关会计准则

7.0记录与表单

《办公用品/固定资产申购单》

《办公用品领用登记表》

《固定资产台账》

《固定资产盘点表》

《固定资产报废/处置申请单》

《固定资产转移单》

8.0附件

无