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黎蒸熬纛蒺黍鬻鬓纛鬓鬻黎纂鬻黎藜鬻黍蘩纂纛鬻鬻黍黎震鬻鬻霞鳓和麟鬟颡骥骥l嚣瞳骥鬻蒸蒸蒸鬓疆赫睡簪鬻蘩蒸鎏 论国际贸易反洗钱 童文俊 (中国人民银行上海总部) 【摘要】国际贸易洗钱是指利用国际贸易活动来 例等)有兼而适用等特性，加之联手打击跨国洗钱犯 掩饰犯罪收益和转移价值以使其非法来源合法化的 罪的国际司法援助制度不完善，注定了国际贸易对洗 过程。本文在阐述国际贸易洗钱风险的基础上，分析了 钱者有着巨大的诱惑力。 国际贸易洗钱的基本方法．论述了国际贸易反洗钱的 更确切的说，国际贸易洗钱是指利用国际贸易活 国际实践。提出了加强国际贸易反洗钱能力的建议。 动来掩饰犯罪收益和转移价值以使其非法来源合法 【关键词】国际贸易洗钱反洗钱 化的过程。在实际操作中，上述过程可以通过改变实 际进出口价格、数量和质量来实现。同时，利用国际贸 一、国际贸易的洗钱风险 易的洗钱行为是一种具有相对独立的犯罪行为，并随 关于洗钱，不同的国家有不同的定义。国际反洗 国际贸易的发展而不断走向全球化和专业化。甚至可 钱组织——金融行动特别工作组(FATF)将洗钱定义以说，国际贸易发展到哪里，洗钱犯罪就蔓延到哪里。 为：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性 贸易洗钱比利用金融体系洗钱更便捷、更隐蔽，因而也 质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动 更有诱惑力、更难防范。此外，传统上基于金融业的反 有关系的人员规避法律应负责任者，均属洗钱行 洗钱制度对于遏止贸易洗钱行为的效果并不明显，相 为”。不论对洗钱如何定义，洗钱一般均包括犯罪、有 对于利用金融业洗钱来说，利用国际贸易洗钱显得更 犯罪所得、将犯罪所得表面合法化3个基本要素，而 有机可乘。 从洗钱的过程来看，一般包括处置(犯罪所得保管)、 国际贸易体系的洗钱风险主要体现在：贸易流量 离析(犯罪所得表面合法化)和融合(违法收入进入 巨大，使单个交易变得不明显，为犯罪组织跨境转移 合法流通领域)3个阶段。其中，犯罪所得合法化是洗 价值提供了更多的机会；使用多种外汇进行交易和不 钱的核心。 同的贸易融资安排造成的复杂性；将违法资金混合到 通常，犯罪组织和恐怖融资分子主要运用3种方 合法生意现金流中带来的额外复杂性；国家间只能依 式来转移资金，掩饰资金来源并将其融入到正常的经 靠有限的查证程序或手续交换海关资料；多数海关只 济活动中：第一种方法涉及价值在金融体系中的转 拥有有限的资源用以侦查非法贸易活动。对于最后一 移，如利用支票和电子汇款；第二种方式指钞票的实 点，研究显示多数海关对进出检查区域货物的检查比 物转移，如个人现金跨境运送和批量的现金走私等； 例低于5％。另外，多数海关只能运用相对有限的分析 第三种方法指运用伪造的货物和服务贸易文件或报 资源来跟踪和识别可疑交易。 关单进行价值转移。以上方法均涉及大量的资金流 动，都能在国际国内运作。 二、国际贸易洗钱的基本方法 上述第三种方法就是利用国际贸易洗钱，国际贸 (一)高估和低估商品及服务的价格 易洗钱是随国际贸易的发展而出现的一种新兴洗钱 通过高估和低估商品及服务价格进行洗钱是一 行为，其实质是通过虚构交易事实来实现对所转移财 种最古老的跨境虚假价值转移的方法，今天仍然很普 产的合法占有。国际贸易的主体多、交易环节复杂、时 遍。这种方法的关键在于对商品和服务的价格进行歪 空跨度大、国内法与国际法(包括国际条约、