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论单位犯罪中的公司刑事人格否认 平 恒 ‘ (南京大学法学院 江苏 ·南京 210093) 摘 要 本文认为，单位犯罪中的公司刑事人格否认是 公“司法人格否认”法理在刑法领域的运用，但其与公司法人格 否认、单位人格否认等制度不同。在此基础上，本文分析了单位犯罪中的公司刑事人格否认的构成要件、适用条件和 法律后果。 关键词 单位犯罪 公司 公司刑事人格否认 中图分类号：D924．11 文献标识码：A l单位犯罪中公司刑事人格否认的概念 律责任。 1．1单位犯罪中公司刑事人格否认的理论基础 1．2．2公司法人格混乱与公司刑事人格混乱的比较 我国刑法采用两罚制处罚单位犯罪，然而，我国主要是借 公司法人格混乱经常表现为股东将 自己财产与公司财产 鉴前苏联的立法模式，而公司法人格否认法理是来源于英美 混同、子公司被母公司操控等情形；公司刑事人格混乱经常表 法系的判例，两者差别较大。另外，对单位犯罪适用 “两罚制”， 现为不能确定是否适用单位犯罪的规定的情形。 主要是过失推定说的主张，而公司法人格否认的主观要素在 1_3单位犯罪中公司刑事人格否认的特征 学界有争论，分为主观滥用论和客观滥用论，此处亦有差别。 (1)公平正义的价值诉求。单位犯罪中公司刑事人格否认 公司法人格否认法理是民商事的基本制度，当其因实际需要 制度设立的 目的就是追究利用公司的独立人格和有限责任进 适用于刑法时，应按照刑法的分析思路进行分析。 行犯罪活动的犯罪分子的刑事责任，实现法律的公平正义的价 1．1．1罪刑相适应原则 值 。 公司的独立人格和有限责任被滥用的最大的社会危害性 (2)单位犯罪的组成部分。公司刑事人格否认制度是单位 就在于犯罪分子可以躲避法律的制裁或者有理由减轻法律对 犯罪中的制度，其前提就是承认单位犯罪制度。 其的惩罚，出现 “重罪轻罚、轻罪重罚”的情况，这是实质不公 (3)适用的个案性。单位犯罪中的公司刑事人格否认是对 平，违背了罪刑相适应原则。另一方面，由于事实上的犯罪分 特定刑事案件的暂时的处理，而非是所有案件的、永久的处理。 子是滥用公司独立人格和有限责任的一方，因此，处罚公司或 2单位犯罪中公司刑事人格否认的构成要件 者多罚公司都没有达到刑罚 “罚当其罪”的 目的。从司法的角 2．1主体 度来看，在法律的一般规定与具体事实产生冲突时，法官应根 单位犯罪中公司刑事人格否认的主体貌似是很明确的， 据法律的 目的进行裁判。 无疑就是单位犯罪中公司独立人格和有限责任的滥用者。 1．1-2间接正犯理论 单位犯罪中公司独立人格和有限责任的滥用者应限定在 直接实施犯罪的公司只是一个幌子，真正的犯罪者是其 实质控制股东。实质控制股东并不通过控股数量、控股质量、 幕后谋划者。因此，幕后谋划者可以构成间接正犯 依据间 控股比例来认定，而应当按照其对公司的实际控制力来认定。 接正犯处罚原则中的直接性原则，应当直接处罚滥用公司独 因此，单位犯罪中公司刑事人格否认的主体认定应当做个案 立人格和有限责任的行为人，而公司作为一个工具，不具备可 认定。 处罚性；依据间接正犯处罚原则中的独立性原则，在公司亦有 董事、监事、公司高级管理人员滥用公司独立人格和有限 过错的情况下，应分别让公司和滥用公司独立人格和有限责 责任也能给他人带来危害，但其已经被 《公司法》另作规定，此 任的行为人承担各 自独立的责任。 处就不予讨论了。 1．2单位犯罪中公司刑事人格否认的内涵 2．2客体 刑法确立单位犯罪，是以承认单位具备团体性、独立人格 客体是一个较难把握的概念。刑法中的犯罪客体，旨在 为前提的