国有商业银行不良资产治理问题探析.pdfVIP

维普资讯 第 5卷 第 6期 北华大学学报 (社会科学版 ) VO1．5 NO．6 2004年 12月 JOURNALOFBEIHUAUNIVERSITY (SocialSciences) Dec 2004 圄有商业锶 食资产 理 题探衍 马 立 军 (中国工商银行 吉林市分行高新技术产业开发 区支行 ，吉林 吉林 132013) 摘 要 ：如何解决不 良资产 问题是 国有商业银行改革的焦点。笔者结合 国内3-前处理不 良 资产 的方式和 国外 的先进经验 ，从预 防不 良资产产生、不 良资产传统的处置手段和创新的处置 方法几方面入手 ，对不 良资产的治理 问题进行 了深入分析 。 关键词 ：国有商业银行 ；不 良资产；处置方式 中图分类号 ：F830．33 文献标识码 ：A 文章编号 ：1009—5101(2004)06—0026—04 随着我国的金融业对外开放，国有商业银行 承担 了大量 的社会改革成本 。如外贸出 口补贴、 改制上市已迫在眉睫，但改制上市的最大障碍就 政策性贷款形成的不 良贷款，重复建设形成的不 是庞大的巨额不 良资产 。因此 ，如何加速处置不 良贷款 ， “政绩工程”等地方政府行政干预形成的 良资产，尽快减轻经营包袱，提高经济效益和整 不 良贷款等等。 体竞争力，成为各国有银行当前必须解决的重大 (2)社会信用 因素 。由于信用观念 的淡薄， 课题 。 再加上地方保护主义 ，一些企业利用破产 、兼并、 股份制改造、分立、出售、租赁等形式悬空、逃 一 、 不 良资产的预防 废债务。一些地方法院在政府干预下 ，对 国有商 业银行起诉企业的案件或采取 “已起诉 的不受理、 不 良资产治理的首要 问题不是 “处置”，而是 已受理 的不判决、已判决的不执行”，或擅 自否定 “预防”。不管用多么高明的手段去处置现有不 良 贷款抵押和保证权利 ，或高估抵债资产和滥支破 资产 ，如果预防不得力 ，新 的不 良资产还会不断 产费用。这两种 原 因形成 的不 良贷款 约 占总量 产生 ，出现 “前清后溢 ，边清边溢 ”的恶性循环 。 的70％。 因此 ，有效预防不 良资产的产生才是治理 的关键 。 (3)银行 因素。长期以来，国有商业银行 自 而要有效预防不 良资产 ，首先要从分析它的成 因 身产权不清，导致产权主体虚置，产权边界模糊 ， 人手 。[1】 产权保护不力，继而导致银行债权约束软弱无力。 1．我国国有商业银行不 良资产的成因[】( ) 同时，银行 内部公司治理结构不完善，导致相关 (1)政策因素。作为金融企业的国有银行在 的规章制度流于形式。具体体现在 ：一是 内控体 改革开放的过程中一直受政府行政干预经营，曾 系缺乏风险预警机制，流于事后补救。信贷风险 收稿 日期 ：2004—09—11 作者简介 ：马立军 (1970一)，男 ，吉林省吉林市人 ，中国工商银行吉林市分行高新技术产业开发 区支行副 行长 。 · 26 · 维普资讯 管理中存在 “事后处理多，事前防范少 ；定性分 审贷分离制度、贷款抵押制度、贷款本息收回制 析多，定量分析 少 ；静态 分析多，动态分 析少 ； 度在内的信贷管理制度，使新发放的贷款建立在 局部分析多 ，全局分析少 ”的问题 。二是 内部稽 严格的风险控制基础上，防止新的不 良贷款产生； 核审计缺乏独立性。内部稽核审