商业银行防范信贷风险的有关制度分析.pdfVIP

维普资讯 第 18卷第5期 常 州 工 学 院 学报 VO1．18 No．5 2005年 1O月 JournalofChangzhou InstituteofTechnology Oct．2OO5 商业银行防范信贷风险的有关制度分析 刘 晔 吴向芳 (常州市永申联合会计师事务所，江苏 常州 213002；常州市人民政府法制办公室，江苏 常州 213002) 摘要：中国转轨时期金融业面临诸多风险，近年来，凸现的信贷风险尤为突出，本文从商业银行 贷款信用风险管理的4大基本环节(风险分析、风险监控、风险补偿和风险转移)入手，分析 了建立 健全商业银行防范信贷风险的各种机制。 关键词：商业银行；信贷风险；防范；制度分析 中图分类号：F830．33 文献标识码：B 文章编号：1671—0436(2005)05—0060—03 近2年来，新形式的金融大案不断反映为银企内外勾结，关联企业骗贷、金融票据诈骗、城市建设贷 款和消费信贷风险开始暴露等突出问题 ，引起了金融机构和监管部门的警惕。根据国家有关金融法律、 法规和金融系统内部的一些制度规定，商业银行贷款信用风险管理有四大基本环节 ：风险分析、风险监 控、风险补偿和风险转移。笔者认为要切实防范信贷风险，商业银行不仅需要提高内部信贷工作人员的 业务素质和道德水准，还要从制度层面，进一步建立健全信贷风险监督制约机制。 1 建立健全金融信贷风险分析机制 (1)建立金融风险预测机制。商业银行要避免来 自国家宏观调控层次和市场方面的风险，就必须 建立专门的调研机构，深入研究宏观经济问题，把握国民经济发展状况、经济政策的动向，对市场变化进 行分析，并进行趋势预测，防止由于关系、人情而导致的盲 目投资。 (2)加强对借款客户的信用评定制度。对借款客户 ，特别是对借款企业的信用进行测评的制度 ，在 商业银行中早就存在，但是，如何从企业的资产状况、偿债能力、获利能力、发展前景及经营者素质进行 定质定量的分析，然后综合评判、评定信用等级的一整套制度，迄今也没有建立起来。因此，必须建立起 一 整套指标制度对借款客户进行考核，对不合格的企业坚决不予贷款，防止企业出具虚假信息。这样， 可以在贷款前就把贷款风险降到最低程度。 2 建立健全信贷风险监控机制 (1)真正实施审贷分离制度。商业银行信贷人员在接到借款人的贷款申请后 ，就应对借款人的资 信状况、借款用途等进行调查、分析，进行风险预测等，然后形成书面意见交审贷人员审查。审贷人员的 职责是对信贷人员调查、分析的情况进行分析 ，监督信贷人员的工作。实行审贷分离制度，从信贷管理 体制上将市场业务操作和信贷风险管理完全分离，是银行系统内部监督的重要形式。 (2)实行审贷委员会集体审议制度。审贷委员会一般由行长、副行长、各业务管理部 门负责人组 成。审贷委员会负责对银行发放大额 (包括一次性贷款总额和累计贷款总额)流动资金贷款和中长期 贷款进行集体审议。每位委员可以从各 自不同的角度评价贷款项 目，大家通过信息交流，充分发表意 收稿 日期：2005-05—31 维普资讯 第5期 刘晔，吴向芳：商业银行防范信贷风险的有关制度分析 6l 见，有利于发现问题，以集体智慧代替领导个人意见，减少信贷投向失误。实行审贷委员会集体审议贷 款，能最大限度地避免由于个人因素导致贷款决策失误。 (3)建立信贷资产监控风险预警系统。目前对信贷资产考核指标往往是风险已经产生的反映，而 如何进一步增强防范效果，则需要在信贷资产管理进程中，以资产质量监控考核为基础，逐步形成一套 监控预警系统。要根据宏观经济金融形势和银行信贷资产总体情况确定动态的预警指标，定期考核资 本充足率、逾期贷款率、贷款利息回收率、资本效益率、资金效益率、综合费用率等等，以做到及时发现预 警信号，适时采取应急措施，使银行信贷资产风险控制在一个合理的限度内。 (4)强化贷后的跟踪监测。贷款