财务部门管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务部门及其工作人员。

第三条财务部门应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和公司规章制度；

（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；

（三）及时性原则：财务信息应及时反映公司财务状况；

（四）安全性原则：加强财务管理，确保公司资产安全；

（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本。

第二章财务部门职责

第四条财务部门是公司财务管理的主管部门，其主要职责如下：

（一）贯彻执行国家有关财务、会计法律、法规和公司规章制度；

（二）制定公司财务管理制度，并组织实施；

（三）编制公司年度财务预算，并监督执行；

（四）负责公司财务核算、会计报表编制和财务分析；

（五）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；

（六）负责公司成本控制，降低成本费用；

（七）负责公司税务筹划，合理避税；

（八）负责公司财务档案管理；

（九）负责公司内部审计和外部审计的协调；

（十）完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务人员职责

第五条财务人员应具备以下职责：

（一）遵守国家法律法规和公司规章制度，履行财务职责；

（二）熟悉财务会计业务，掌握财务核算方法；

（三）负责财务核算、会计报表编制和财务分析；

（四）负责财务凭证的审核、登记和归档；

（五）负责公司资金收付、报销审核和支付；

（六）负责公司成本费用核算和控制；

（七）负责公司税务申报和缴纳；

（八）负责公司财务档案管理；

（九）完成领导交办的其他工作。

第四章财务核算与报表

第六条财务核算

（一）财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则；

（二）财务核算应以实际发生的经济业务为依据，确保财务数据的真实性；

（三）财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的准确性；

（四）财务核算应完整反映公司财务状况，确保会计信息的完整性；

（五）财务核算应及时进行，确保会计信息的及时性。

第七条会计报表

（一）会计报表应按照国家统一的会计制度编制，确保报表的真实性、准确性和完整性；

（二）会计报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

（三）会计报表应定期编制，及时反映公司财务状况；

（四）会计报表应经财务部门负责人审核，报公司领导审批。

第五章资金管理

第八条资金管理

（一）资金管理应遵循安全性、流动性和效益性原则；

（二）资金收支应按照国家法律法规和公司规章制度执行；

（三）资金收支应实行预算管理，确保资金合理使用；

（四）资金收支应实行审批制度，确保资金安全；

（五）资金收支应定期进行盘点，确保资金账实相符。

第九条资金筹集

（一）资金筹集应遵循合法、合规、合理原则；

（二）资金筹集应通过合法渠道进行，确保资金来源的合法性；

（三）资金筹集应合理确定资金规模，避免过度负债；

（四）资金筹集应充分考虑资金成本，降低融资成本。

第六章成本控制

第十条成本控制

（一）成本控制应遵循成本效益原则，提高成本管理水平；

（二）成本控制应从产品设计、生产、销售等环节入手，全面控制成本；

（三）成本控制应建立成本核算体系，准确反映成本状况；

（四）成本控制应定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节；

（五）成本控制应加强成本考核，奖优罚劣。

第十一条成本核算

（一）成本核算应按照国家统一的会计制度进行；

（二）成本核算应真实、准确、完整地反映成本状况；

（三）成本核算应定期进行，及时反映成本变化；

（四）成本核算应作为公司决策的重要依据。

第七章税务管理

第十二条税务管理

（一）税务管理应遵循合法性、合规性原则；

（二）税务管理应熟悉国家税收法律法规，合理避税；

（三）税务管理应加强税务筹划，降低税负；

（四）税务管理应按时足额缴纳各项税费；

（五）税务管理应配合税务机关开展税务检查。

第十三条税务申报

（一）税务申报应按照国家税收法律法规和税务机关的要求进行；

（二）税务申报应真实、准确、完整地反映纳税情况；

（三）税务申报应按时进行，避免逾期申报；

（四）税务申报应配合税务机关开展税务检查。

第八章财务档案管理

第十四条财务档案管理

（一）财务档案管理应遵循真实性、完整性、必威体育官网网址性原则；

（二）财务档案应按照国家档案管理要求进行分类、归档；

（三）财务档案应实行专人负责，确保档案安全；

（四）财务档案应定期进行整理、归档，确保档案完整；

（五）财务档案应加强必威体育官网网址，防止泄露公司商业秘密。

第九章内部审计与外部审计

第十五条内部审计

（一）内部审计应按照国家审计法律法规和公司规章制度进行；

（二）内部审计应定期进行，确保财务管理的合规性；

（三）内