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浅议商业银行代理国库业务存在问题及对策 　　摘要:随着经济不断发展,各商业银行中间业务成为其业务的重要组成部分,其代理的国库业务也不断向纵深发展。就当前本地区商业银行代理国库业务存在的问题,提出改进的对策和措施,不断提高商业银行代理国库业务工作水平。 　　关键词:商业银行;代理国库业务;问题及对策 　　 　　一、商业银行代理国库业务的基本现状 　　青海省辖区内主要金融机构有:工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、农业发展银行、国家开发银行、青海银行、农村信用联社、邮政储蓄银行。辖区内商业银行办理的国库业务主要有国库经收处业务、代理县支(区)库业务、财政集中支付业务、非税收入收缴业务。 　　(一)代理国库基本情况:全省代理支库共28家,其中工商银行1家、建设银行1家、农业银行23家、青海银行2家、农村信用社1家。代理支库占全省国库机构的45%,占全部县支库的70%。主要集中在海南、黄南、玉树、果洛、海北、海西五个州内,大部分地处青南地区。全省代理支库专职人员19人,兼职39人,聘用临时人员28人。28家代理支库办理预算收入占全省预算总收入的22.46%;预算支出占全省预算支出的8.66%。全年业务量171,528笔,占全省国库业务量的19.05%,同时,全省代理国库还承担代收本地区养老保险金业务。由于客观因素的制约,果洛、玉树州辖内的代理支库国库会计核算方式仍然为手工方式,电子化建设水平较低。因而,代理支库在全省国库工作中更多的体现着行政机构职责,为地方政府提供服务,维护地方稳定。 　　(二)财政集中支付业务代理情况。作为全国推行国库集中收付改革的试点地区,2003年青海省分库积极配合地方政府,成功的推行了省、市级财政国库集中收付改革试点工作。2005年又扩大到海北州中心支库;2008年海东地区加入集中支付业务试点单位;2009年,各州、地、县陆续开展了集中支付业务推广工作。通过与当地财政、代理银行和各级预算单位的密切配合,我省各级国库集中支付改革业务开展顺利,系统运行平稳。同时,针对实际工作中存在的操作不规范、支付清算效率不高等问题,人民银行西宁中心支行及时与省财政厅研究并联合下发了《关于进一步做好省级国???集中支付业务的通知》等一系列规章制度、管理办法,进一步规范了信息传递、账务核对等工作,各代理银行在工作中,也能结合实际制定和完善《财政集中支付代理银行资金清算业务核算办法》等制度规定,不断规范业务操作,提高服务水平。 　　目前青海省国库集中支付业务处理的模式基本为:由财政部门、预算单位分别在代理银行开设“零余额账户”,办理直接支付和授权支付业务。按照“先支付、后清算”的原则,由代理银行与国库通过支付系统进行资金清算。各代理银行代理资格先由人民银行审核认定后通过财政部门以招投标方式确定,各商业银行代理积极性较高。青海省财政厅建立了奖惩机制,每年对省级代理银行进行综合业务考核,并对考核情况进行通报,促使各代理银行不断提高工作水平和质量。 　　(三)经收处业务开展情况。鉴于青海省的经济特点,国库经收业务大多集中在省内经济相对发达的地区以及工业密集区,如西宁、海西、海东地区,而牧业地区经济总量小,导致税收收入少,财政支出主要依靠国家转移支付。西宁市各家商业银行积极利用自身的优势,通过与税务部门签订委托代理协议,对个体工商户实行实时扣划税费业务、海关税网上缴税系统等,有效弥补了我省未开通横向联网的不足,降低了经收处、税务部门的业务工作量,加速了税款入库速度, 2009年10月26日,西宁市城西区财税库银横向联网工作正式运行。 　　(四)非税收缴业务。政府非税收入是财政收入的一个重要组成部分,青海省非税收入规模快速增长,已成为财政收入的重要来源,其增速明显高于税收收入。近年来,通过规范各项行政收费行为,非税收入增长较快,收入来源比较集中。2007年,青海省非税收入占全省地方税收收入的75.9%,占地方一般预算收入的65.9%。由于受历史因素的影响,建设银行参与财政非税收入业务程度较高,这部分业务目前主要集中在建设银行及青海银行。 　　二、存在问题 　　(一)代理支库业务可选择的银行范围小。全省7个州、地,大部分地区为少数民族聚居区,经济以牧业为主。各金融机构为了适应市场发展,对没有经济效益的亏损基层行机构进行了撤并,因此,在牧区,建设银行、工商银行的各基层网点纷纷撤出,农业银行虽然没有撤出,但机构降格,人员压缩,出现近似“留守”现象,致使大部分边远地区只有农业银行的分支机构以及农村信用社,而代理支库所在地各商业银行因受地方经济发展的限制,银行资金利用率普遍不高,业务逐步萎缩,经营困难。农村信用社受人员业务素质、电子化建设水平等基础设施的制约,基本没有代理支库业务,导致全省县支库国库业务的代理银行基本为农业