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浅析企业年金对商业银行中间业务促进作用 　　企业年金是企业及其职工在依法缴纳基本养老保险的基础上,依法建立的补充养老保险制度。企业年金与基本养老保险、个人储蓄计划并称国内三大养老支柱。建立和完善企业年金制度,既有利于保障和提高职工退休后的基本生活水平、构建多层次的养老保险体系,又有利于改善企业薪酬福利结构,增强薪酬的长期激励作用,提高企业凝聚力和竞争力,是一项关系到企业长远发展和职工切身利益的制度建设。随着企业年金市场的不断壮大,企业年金业务越来越受到商业银行的青睐,并为商业银行提供了拓展中间业务的新舞台。 　　 　　一、企业年金成为商业银行中间业务新的利润增长点 　　 　　企业年金作为一项创新性业务,是商业银行业务转型和结构调整的重要载体。企业年金业务具有一次投入、长期受益的特点,而且业务链长,与公司业务、个金业务、投资管理都有密切的关系,为开拓新的金融服务提供了广阔的空间。企业年金具有巨大的发展潜力,而商业银行又具有托管业务和账户管理的天然比较优势,可以通过提供受托服务、账户管理服务、托管服务、受托咨询服务等获得中间业务收入。 　　(一)提供受托服务 　　商业银行作为受托人,可以向客户提供的服务包括:年金政策咨询和年金方案设计服务;协助企业年金方案报备;选择、监督和评估其他三方管理人;年金管理合同报备;启动年金计划及日常运营;信息披露等等。 　　(二)提供账户管理服务 　　商业银行作为账户管理人,可以向客户提供的服务包括:建立企业年金基金企业账户和个人账户;记录企业、职工缴费以及企业年金投资收益;及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况;计算企业年金待遇;提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告等等。商业银行通过企业年金账户管理,可以收取账户管理费,同时还将获得与此相联系的数量巨大的零售业务机会,所派生的业务收入和客户资源同样非常可观。 　　(三)提供托管服务 　　商业银行作为托管人,可以向客户提供的服务包括:安全保管企业年金基金资产;以企业年金基???名义开设基金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立;根据受托人指令,向投资管理人分配企业年金基金财产;根据投资管理人投资指令,及时办理清算、交割事宜;负责企业年金基金会计核算和估值,复核、审查投资管理人计算的基金财产净值;及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据,按照规定监督投资管理人的投资运作;定期向受托人提交企业年金托管财务会计报告;定期向有关监管部门提交企业年金托管报告等等。商业银行通过提供企业年金托管服务,可以获得托管收入,同时托管年金所带来的沉淀存款还将派生出巨额的利差收益。 　　(四)提供受托咨询服务 　　商业银行可以为受托人提供的受托咨询服务内容包括:协助企业选择企业年金计划的组织框架、企业年金方案及其相匹配的财务、人事、风险等协调策略;协助建立企业年金理事会或管理委员会,制定相关章程、运营制度和管理流程等;协助设计企业年金方案及进行年金测算,设计缴费及分配方式;协助设计个性化投资组合和理财方案,推荐合理的年金投资产品;协助选择、评价、考核账户管理人、托管人和投资管理人,并协助开展管理合同及操作备忘录谈判;提供企业年金培训、政策法规专业咨询;提供年金方案、企业年金理事会章程、相关合同等文本模板;协助客户处理其他企业年金运营事务,等等。 　　(五)企业年金业务收益累积效应显著 　　企业年金规模的“滚雪球”效应非常明显。年金计划建立后直至最后一名退休员工支取完之前,企业年金计划一直存续,只要企业年金计划存续,作为管理人的商业银行即可根据员工数量和资产规模收取管理费,而且随着每年缴费的自然增长,管理费也会逐年增长。尤其是对于人数众多、缴费标准高的大客户,商业银行从其获得的中间业务收入非常可观。 　　 　　二、企业年金为商业银行提供了中间业务拓展新平台 　　 　　企业年金业务作为一项中间业务,为商业银行带来最直接的收入就是受托管理费、托管费和账户管理费和咨询服务费,但其带来的间接收益远不只这几项固有收入,由于企业年金具有绝对的长期性,规模不断增长而且稳定,企业和职工逐年或逐月缴费,而且个人年金支取时间受到严格限制,退休以后才能支取,除了常规的受托管理费、托管费、账户管理费、咨询服务费之外,还可以间接带来许多其他中间业务收入以及其他一系列的创新金融产品服务收入。企业年金业务是一项重要的并具有强大螺旋力的中间业务,该业务不仅能为商业银行带来直接的中间业务收入,还将带动银行其他业务的收入增长, 　　(一)可以促进商业银行个人中间业务的发展 　　随着市场的逐步规范和服务内容的不断拓展,企业年金管理机构