有关我国建立离岸金融中心建议.docVIP

有关我国建立离岸金融中心建议 　　内容提要: 随着美国金融海啸对世界经济的影响日益严重，如何在我国稳妥建立“离岸金融中心”已经引起了我国政府和各级部门的高度重视，本文认为，建立我国离岸金融中心，区位选择并不是首要的问题，而上海最具可能性。离岸金融中心应逐步放开对“非居民”的限制，我国离岸金融业务的发展趋势是从离岸银行到离岸保险、离岸证券、离岸信托和离岸私人基金的投资。 　　关键词: 国际金融离岸金融中心银行业务政策建议 　　中图分类号: F830.49文献标识码: A文章编号: 1006-1770(2009)02-014-04 　　 　　目前我国的上海浦东新区、天津滨海新区、大连保税区、福州市、深圳市和珠海横琴岛等地，都在紧锣密鼓的筹划和筹建“离岸金融中心”。在我国有那么多的地区如此重视“离岸金融中心”的建设，是我国发展离岸金融业务的可喜机遇。笔者曾有幸参加了多个关于“离岸金融中心”的研讨会，但是总感觉到人们的热情大于对建设“离岸金融中心”所需各种条件的实际认识。本文探讨了在中国建立“离岸金融中心”必须首先解决的几个关键性问题。 　　 　　一、“离岸中心”的含义和“离岸金融中心”的作用 　　 　　国际上对“离岸中心”有着严格的定义，就是指免征直接税的地区。即这些地区直接免征公司（包括个人）所得税、资本利得税、遗产继承税和财产赠予税等直接税赋，这些地区一般未同第三国和地区签署避免双重征税协议，例如：英属维尔京、巴哈马、巴拿马和开曼群岛等。我们认为：我国建设“离岸金融中心”，既要严格按照国际上对“离岸中心”的标准进行筹划，也不要完全照搬目前已有的“离岸中心”的各种条件，而是应按照我国的实际情况和建设“离岸金融中心”的实际目的来设计具有我国特色的“离岸中心”。 　　从国际上“离岸金融中心”来看，“离岸金融中心”通过对跨国公司的集中服务，有效降低了其商业活动的成本并增加了赢利；“离岸金融中心”协助企业进行资源的有效配置，并为其全球投资提供机会；“离岸金融中心”实行严格的必威体育官网网址规定，通过信托和私人基金为企业免受不正当待遇提供法律保障；“离岸金融中心”运用各种中介机构避开繁琐的国内法规，可以协助企业进行国际税收筹划。国际上“离岸金融中心”的这四个作用对我们来说有着极其重要的意义，我们完全可以借鉴这四个作用来设计我们的“离岸中心”，使得我们的“离岸金融中心”能够按照国际惯例来运作，吸引更多的知名企业前来办理相关的业务。 　　 　　二、“离岸金融中心”的四种类型和运作模式 　　 　　国际上“离岸金融中心”有四种类型，即内外混合型、内外分离型、渗透型和避税港型。内外混合型是“离岸金融中心”发展的最高境界，即离岸金融业务与国内金融业务不分离，资本流动高度自由化，它主要依托传统的殖民历史而自然形成的，其典型为伦敦、香港；内外分离型一般是所在国政府专门为非居民交易而人为创设的国际金融平台，其典型为纽约、新加坡、巴林和东京等；渗透型是在分离型基础上的再发展，离岸账户与在岸账户分立，居民交易和非居民交易基本分开，但允许两个账户之间有一定程度的渗透，其典型是印尼的雅加达、泰国的曼谷和马来西亚的纳闽；而避税港型拥有大批注册金融机构和公司，这些公司被称为离岸公司或国际商业公司，但这些机构通常并不在离岸金融中心设立实体，实际业务仍在母国进行，只是通过注册的机构在账簿上进行境内和境外交易，追求享受该地区的税收优惠，其典型是英属维尔京、巴哈马、巴拿马和开曼群岛等。 　　 　　三、我国建立“离岸金融中心”是现实可能的 　　 　　从我国的实际情况来看，我们认为建立内外分离型的“离岸金融中心”是现实可能的。从我国金融市场的发展过程来看，我国要建立“离岸金融中心”，都必须是国家的战略抉择，应该有最高当局进行整体推动和直接出手。而国家要建立“离岸金融中心”，首先就要明确离岸金融的经营主体，其次要明确那类客户可以办理离岸业务，再者要对离岸业务的经营主体和客户给予明确的税收优惠，第四要在外汇管理上给予有别于在岸的特殊政策，第五就是要对金融机构给予较大的自主权和免除存款保证金及金融必威体育官网网址权，第六就是要给予工商、海关、法规、中介机构等整体上的政策配套措施。 　　鉴于美国金融海啸对世界经济造成的巨大影响还在深入和扩展，加上我国目前所面临的特殊经济形势，特别要坚决防止外资大量从我国流出，我们建议目前暂不宜考虑马上在我国建立“渗透型”的“离岸金融中心”,即既不允许部分的离岸资金“渗漏”到国内市场，也不允许部分的在岸资金“渗漏”到国际市场上。 　　 　　四、建立“离岸金融中心”必须明确的几个问题 　　 　　1.建立我国的离岸金融中心，区位选择并不是一个首要的问题。从国际上成熟的离岸金融中心发展历程来看，离岸金融中心建立在何处，并不应该是个难题。我国