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新形势下农村信用社支持县域小企业发展思考 　　摘要:数据显示,在今年上半年7.37万亿元的银行贷款总量中,大型企业占47%多,中等规模企业占44%多,而小企业贷款仅占8.5%。实际情况表明,即使在流动性十分宽裕的情况下,小企业贷款难问题依然突出。作为农村金融主力军的农村信用社,如何进一步发挥自身的特色与优势,改善小企业金融服务,促进县域经济繁荣发展,为社会主义新农村建设做出应有的贡献。这是当前农村信用社经营过程中必须认真思考并加以解决的问题。本文通过对县域小企业“贷款难”的成因进行分析,提出农村信用社进一步支持县域小企业发展的对策。 　　关键词:农村信用社;小企业发展;对策 　　 　　一、县域小企业“贷款难”的成因分析 　　 　　(一)县域小企业的先天弱质决定了融资渠道不畅。一是小企业经营风险较大。由于大多数小企业经营规模小、科技含量低、资金实力弱、制度不健全、管理不规范、抗风险能力不强,因而市场经营风险极易通过财务风险转化为融资风险,使金融机构因顾忌资金安全性而放弃对小企业的融资服务;二是小企业财务制度薄弱。由于小企业大部分实行定额纳税制,报表普遍缺乏真实性,难以达到金融机构要求的条件;三是小企业经营管理者素质参差不齐。不少小企业在经营中个人作用过分突出,经营随意性大,业务稳定性较弱,投机性和经营风险较高;四是小企业信用程度较低。不少小企业将贷款资金作为自有资金使用,短贷长用现象较为普遍,金融机构一旦给这些企业发放贷款,贷款本金很难如约偿还,小企业的不良贷款率明显高于大企业,这也是小企业得不到贷款支持的关键。 　　(二)县域小企业的抵押物不足限制了贷款取得。一是小企业可抵押房产不足。二是部分小企业机器设备品种多、数量少、价值低,有的未能提供发票,难以正确评估其价值,导致无法用机器设备抵押取得贷款或只能贷到少量款项。三是可抵押固定资产未能与流动资金贷款需求同步增长。 　　(三)县域小企业信用担保体系的严重滞后制约了小企业信贷业务拓展。尽管已有部分县(市)由政府牵头建立了小企业信用担保机构,但由于其发展时间短、缺乏成熟经验及运行机制等原因,还存在很多问题:一是担保资金的“放大倍数”问题。一方面,金融机构希望担保资金的放大倍数越低越好;另一方面,担保机构却希望担保资金的放大倍数越高越好;二是担保资金来源与风险补偿问题。大多数小企业信用担保机构的担保资金是财政资金或者某项资金的一次性投入,没有定期的损失补偿机制和来源,仅依靠自身担保费用和利息收入,很难发展甚至很难维持生存;三是小企业信用担保机构的性质不明确。目前不少小企业信用担保机构均办成了一种商业性的盈利机构。这些担保机构除收取较高的担保费用和保证金外,还要求企业提供反担保。四是缺乏有效的政府管理。要么是政府由于出资,过分行政干预;要么管理过松,使小企业信用担保机构随意制定标准、增加收费项目,反担保手续过于严格,加重小企业负担。 　　(四)农村信用社对小企业服务手段的相对滞后满足不了小企业的融资需求。一是小企业的贷款品种较为单一。目前农村信用社除普遍推行抵押、担保授信业务外,未能贴近小企业“短、频、快”的资金需求特点,为小企业“量身定做”一些特色产品;二是普遍尚未建立贷款利率定价机制。目前农村信用社对小企业贷款利率还未按照利率定价机制来确定贷款利率,使信贷产品的灵活性不高、市场竞争力不强,无法体现“扶优限劣”原则;三是县(市)联社之间资金不能统筹利用。由于目前大部分农村信用社选择以县(市)为单位组建统一法人社的改革模式,县(市)联社之间资金不能统筹安排,在一些经济较发达的县(市),小企业贷款需求旺盛,但资金供不应求;而在一些经济较为落后的县(市),小企业数量较少且质量不高,对资金需求量较少,再加上农村信用社考虑资金安全问题,对这些质量不高的小企业发放贷款慎之又慎,导致这些县(市)联社资金大量富余。虽然可以通过社团贷款方式解决,但是由于不是本地企业,风险不好识别、控制,参与的积极性不高;四是信贷人员素质难以适应小企业贷款业务要求。由于小企业财务报表普遍不够真实,很多信息要通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式获得,这就需要具备较强的分析与判断能力和相应行业的专业知识。目前农村信用社信贷人员很难适应这一要求,影响了小企业贷款业务的拓展。 　　 　　二、农村信用社进一步支持小企业发展的对策 　　 　　(一)坚持“六个统一”,完善小企业“六项机制”建设 　　一是坚持风险和收益相统一,合理确定小企业贷款利率水平。农村信用社在确定小企业贷款利率时,要以综合考虑、覆盖风险、差别定价、适时调整为基本原则,根据所处区域经济发展水平、市场利率水平、资金营运成本、贷款目标收益、资本回报要求以及小企业不同发展阶段的盈利水平、风险程度、税负成本等因素,合理确定小企业贷款利