北海银河高科技产业股份有限公司审计报告.pdf

审 计 报 告 寅会[2005]3111号 北海银河高科技产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司2004年12月31日资产负债表和合并资产负债表、 2004年度利润表和合并利润表、2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年 12月31日的财务状况及合 并财务状况、2004年度的经营成果及合并经营成果、2004年度的现金流量及合 并现金流量。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘文俊 中国注册会计师：黄贻帅 中国 北京 年4月14日2005 财务报表附注: 金额单位：人民币元 （一）公司基本情况 本公司系1993年 4月经广西壮族自治区经济体制改革委员会批准、以 定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司 于1998年2月18日向社会公开募集公众股2100万股，并于1998年4月16 日获准在深圳证券交易所挂牌上市；2002年 3月，公司实施公募增发5000 万股A股，发行日为2002年3月6日，上市日为2002年3月22日。 根据 2000年 1月 27日召开的2000年第一次临时股东大会决议，本公 司将原名称 “北海银河股份有限公司”更名为 “北海银河高科技产业股份有 限公司”，股票简称由“北海银河”改为“银河科技”。 企业法人营业执照号：4500001000030，公司注册资本为348,951,454.00 元。公司及下属公司经营范围包括电力系统自动化电气设备、软件及系统集 成、电子元器件、计算机软件开发、变压器、技术咨询及技术服务，科技产 品开发、网上增值业务、文化产业、网络工程、通讯系统、无线电遥测、遥 控等。 公司属输配电、控制设备制造及电子信息业，是 2001年度国家火炬计 划重点高新企业，主要产品和服务包括电力自动化及电气设备、电子元器件、 软件开发和系统集成等。 （二）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价 （中间价）进行调整， 所发生的汇兑损益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的， 记入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 （从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际成本计价，实际成本是指取得时支付的全部款 项，包括税金、手续费等相关费用。处置短期投资时，按所收到的处置收入 与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。期末短期投资按成本与市 价孰低计价，按单项投资计算并确定计提短期投资跌价准备，并将市价低于 成本的金额确认为当期损益。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍不能收回，或