浅谈集团客户风险识别与防范.docVIP

浅谈集团客户风险识别与防范 　　摘要：随着集团客户在银行经营占比的增大，集团客户风险也逐步引起重视。本文将从集团客户的常见特点来着手分析，集团客户给银行经营带来的诸多不利，以及银行在授信经营中进行防范的有效措施 　　关键词：集团客户；风险；防范 　　中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-00-01 　　 　　据银行相关数据显示，集团客户授信总额占银行全部授信的50%以上，有的银行甚至高达60%以上。由于集团客户一般具有资产规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力较强、资信等级较高、品牌效益、抗风险能力强的优势等特征，对银行有较大的吸引力，信贷向集团客户集中已经成为一种趋势，使得商业银行面临的客户信用风险加剧。而当前的金融危机，再次证明了金融体系本身缺乏有效阻挡和化解客户风险的完备功能。特别是在企业巨大的资金渴求下，银行信贷规模大增，结构恶化，不良资产越来越多，银行贷款风险度剧增。给银行经营造成极大的压力，在此提出集团客户风险点分析及防控措施尤为重要。 　　一、集团客户内涵 　　集团客户是指以资本或契约为纽带，以股权或是以事实管理控制的各有关联的相关企业法人，他们之间存在可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行将其多个个体视同单个法人联合体进行授信管理的一系列企业总和。 　　集团客户在生产经营过程中，集团内各关联企业间的关联交易，不按公允价格转移资产和利润的操作，极大地影响着市场秩序，也对银行的结算监督作用严重弱化，特别是使银行的授信风险加大。 　　二、金融机构对集团客户进行授信的主要风险表现 　　集团客户关联企业贷款量大，且投资关系复杂，关联企业往往是一荣俱荣，一损俱损，一旦其资金链断裂，将对银行造成直接损失。“德隆事件”“酒花事件”的发生，仍在刺痛着各家商业银行。集团客户风险主要有以下几种表现： 　　(一)关联交易多且复杂，难以看清集团真相。集团客户善于通过频繁的兼并收购等资本运作实现多元化投资，经营范围往往涉及多个领域，以此扩大资产规模。或是采用链式经营模式，各个公司处于同一??条的不同环节，相互之间为交易对手。常见做法还有每一个新项目就设立一个新公司，这样既能扩大集团规模，又能免受债务牵连，往往这种集团客户经营和融资运作经营手法的隐蔽性，要真正了解清楚集团全貌及内部关系难度较大。有的集团客户为了操纵业绩、制造虚假繁荣，利用关联关系，进行关联交易或冲帐，以达到业绩良好，粉饰太平的假像。如果集团客户成员要利用关联交易行为来实现后面这种非公允性目标，这只能说明其正常生产经营出现了困难，报表业绩并不具备用以评价企业长期获利能力的价值。 　　(二)多头授信、过度授信，信用额度膨胀大。集团客户发展大多是以融资促投资，以投资带动融资的模式进行，集团控制的关联企业越多，融资能力越强，规模不断扩大融资能力增强，以融资促投资，投资带动融资，投融资互助互长。集团客户其成员公司均为独立法人，满足银行信贷准入资格，集团经营情况的表象繁荣及银行对其超大规模的信任，且能达到银行准入标准，也使其易获得银行信贷支持。同时各商业银行自身的法人治理结构不完善，激励约束机制不健全，因受困于经济资源的有限性，迫于同业竞争和营销压力，信贷资产规模盲目增长，抢占市场份额，追捧集团客户，采取链式开发，易形成短暂的突出的营销业绩。各家银行一旦出现争抢局面，就容易导致集团整体的多头授信，过度授信，极易引发银行业的“多米诺骨牌”效应，银行信贷资金的安全因此受到严重威胁。 　　(三)贷后管理困难大。集团内各单户间倒帐，信贷资金易挪用，各户之间区域跨度大，银行监管难以跟上。大多数集团在内部实行统一财务管理模式，将各银行贷款转入企业集团的结算中心后统一支配，集团企业可根据自身集团内各子公司的需要随意抽调挪用银行贷款资金。因此，经常出现集团客户成员企业以自身名义获取贷款往往被控制企业挪作与申请用途不符的购买基金、关联公司增资、收购股权等用途，甚至用来挥霍的现象。资金挪用风险加大，而由于集团关系复杂，难于理清，管理跨度大，贷后监管很难发现事实真象，难以摸清实际状况，无法起到应有的作用。 　　(四)互保风险大，整体风险分析能力不足。集团内各单户授信，按照银行准入条件，有担保的授信审批易于获批的事实，集团客户在申请授信时，很容易使集团内其他客户承担保证担保，满足银行形式上的要求。事实上，授信主体与担保方为一体，保证担保形同虚设，与信用贷款无实质性区别，却弱化了银行审批人员对授信的第二还款来源的把握和控制程度，集团整体风险识别分析把控能力欠缺，加大了银行的信贷风险。银行界屡见不鲜的是，如若一个授信客户出现问题，会出现一个累及到集团内保证担保的客户，集团整体授信若超过集团偿债能力之时，整个集团会出现风险状况。随之，多家银