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浅谈全面风险管控体系在国内保险企业应用 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2011)06-000-01 　　摘 要 我国的保险企业正处于发展的关键时期，在转变发展方式过程中提高公司风险管控能力,从合规型风险管理模式逐步过渡到管理型、价值型的全面风险管理模式是企业健康持续发展的关键。本文介绍了建立全面风险管理体系的基本原则及主要目标，并对其策略制定和实施要素作出了相关阐述。 　　关键词 风险管控 全面风险管理体系 实施要素 　　 　　一、国内保险企业建立全面风险管理体系的意义 　　上世纪九十年代亚洲金融危机爆发后，国际金融业风险出现了许多新特点，即损失不是由单一风险产生的，而是由包括信用风险、市场风险、操作风险等多种风险共同导致的，由此引入了全面风险管理模式。许多国际保险公司将保险产品经营过程中的设计、定价、核保、理赔等风险及市场风险、信用风险等综合到统一的体系中进行管理。 　　为顺应这一发展趋势，我国的保险业需要从目前仅仅满足监管要求的合规型风险管理模式逐步过渡到管理型、价值型的全面风险管理模式。因此，在内部控制工作的基础上大力推进全面风险管理体系，将是保险企业满足多元化、多极化监管的重要保障。 　　二、建立全面风险管理体系的基本原则 　　1. 适应新型经营管理体系的原则。新型经营管理体系要求各职能部门由管理者变成经营者，逐步建成利润中心和责任中心，这就需要一个专职部门负责和指导企业所有的风险管理活动，完成策略制订、风险识别、控制定期测试评估、信息收集与报告、预警与监督等系列工作。 　　2. 全面管理与分类监控相统一的原则。在监管环境不断变化、资本市场仍不成熟、市场竞争日趋激烈的经营环境里，对于国内保险业来说，面临着各种各样的风险。因此，全面风险管理体系应全面覆盖所有业务流程和操作环节，同时还要有针对性地对重点领域的风险实施分类监控和预警。 　　3. 充分有效与成本控制相统一的原则。全面风险管理体系应与自身经营目标、业务规模、管理状况相适应，同时还要合理权衡成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现???当成本下的有效风险管理。 　　三、建立全面风险管理体系的关键目标 　　根据企业全面风险管理框架和《保险企业风险管理指引》，围绕国内保险企业面临的主要风险，企业全面风险管理体系应当实现以下四个关键目标。 　　1. 战略目标。将风险控制在可承受的范围内，确保企业经营管理活动围绕国内保险企业自身特点的发展道路持续开展，与打造一流保险企业的战略目标相适应。 　　2. 经营目标。降低实现经营目标的不确定性，防范化解经营风险，现阶段要确保操作风险管理的有效性，规避案件频发现象，提高经营活动效率。 　　3. 报告目标。确保企业、股东、被保险人及其他利益相关者之间实现及时、全面、准确的信息沟通，确保企业内外部报告的真实性、可靠性，满足外部监管要求。 　　4. 遵循目标。确保经营管理各项活动符合有关法律法规、行业准则和企业内部规定。 　　四、全面风险管理体系的实施要素 　　1. 培育全面风险管理文化。 　　良好的风险管理文化是开展风险管理工作的基础，包括风险管理理念、风险管理框架、风险偏好、风险政策等。企业要积极推动系统全体员工向主动遵循、自觉合规的方向转变，最终把风险管理植根于日常工作及业务决策之中。 　　（1）加强对基层员工以及营销员的风险教育。企业近年来发生的一些重大案件表明，企业应进一步加强企业全员以及营销员的风险教育工作和风险态度、行为的宣导。 　　（2）进一步深化风险管理“一把手负责制”，尤其是要通过将风险管理纳入绩效考核、强化责任追究等手段提高“一把手”的风险管理意识。 　　（3）建立符合企业战略目标的风险偏好。风险偏好直接与企业的风险承受能力、文化、策略、管理技能相关。 　　2. 健全全面风险管理流程。 　　规范的风险管理流程一般分为五步，即定期识别、定期评估、风险控制、信息收集与报告、预警与监督等，这是一个连续的过程。 　　（1）定期识别。企业面临的主要风险包括：保险风险、市场风险、信用风险、操作风险和其他风险等。各级企业、各单位要按照风险职责定期识别出日常经营流程中的风险。 　　（2）定期评估。企业应广泛、持续不断地收集与企业风险相关的内部、外部信息，包括历史数据和未来预测，判别经营活动及业务流程中是否存在风险以及存在何种风险。 　　（3）风险控制。恰当的风险控制活动需要与企业的风险承受能力和风险偏好一致。风险控制活动包括风险管理总体策略、制定风险解决方案和方案的组织实施等。 　　（4）信息收集与报告。企业要构建纵横交织的、网状的风险信息传递和报告机制，保证企业各个层面能够及时获得风险信息。 　　（5）预警与监督。寿险企业根据