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浅析农村信用社贷款结构和对策 　　[摘要] 从农村信用社的贷款品种单一、结构不平衡和资产质量不高的现状，可以透视制约着农村信用社发展的根源。国家对农村信用社改革高度重视制定出一系列的扶持政策，但是随着信用社的经营规模不断壮大和外资银行人民币业务的开放，如果在信用社内部没有提高管理理念、管理能力和从业人员的素质，其竞争能力将不断削弱，发展和壮大业务的愿望是难以实现。所以，明确目前存在的不足，更新经营理念，严格管理要求，成为当前农村信用社的重头戏。 　　[关键词] 农村信用社　信贷管理　理念更新 　　目前，农村信用社的主要资产业务是贷款，其结构的优劣直接影响信贷资产质量，进而影响其生命力。由于国有商业银行在农村地区机构收缩，农村的金融服务不断被弱化；而农村信用社处于农村金融的第一线，主要为广大农户、个体私营组织、乡镇企业等各类农村经济组织服务，与农民、农业和农村经济发展联系最为密切。为了对某市农村信用社的目前贷款结构的基本状况有一个充分的了解，进一步研究当前农村信用社经营管理对策，笔者先后在该市的不同地区选取四个有代表性的农村信用联社进行了调研，这次调研围绕着贷款结构展开的。 　　 　　一、现状 　　 　　1.贷款结构的总体概述 　　某市及部分县（区）的贷款情况表 　　农村信用社的主要资产业务是发放贷款。该市2005年各项贷款余额415426万元，当年累计发放477464万元，累计收回424862万元，净增52602万元，增幅为14.50%。其中：农户贷款累放315558万元，占各项贷款比重为73.68%；农业经济组织贷款累放18242万元，占各项贷款比重5.78%；而农村工商业贷款累放22831万元，占各项贷款比重5.79%；其他贷款只占14.66%。由此可见农村信用社的主要贷款投向是农户、农业经济组织和农村工商业，是为“三农”经济发展服务，是农村金融的主力军作用的最好体现。除了全市总的贷款情况外，笔者还列示了其中几个县的情况。 　　 　　2.各类贷款的结构分析 　　(1)以农户贷款为主的贷款结构 　　从贷款的数量上看，涉农贷款占投放总量的95.44％；从各种涉农贷款所占的比重来看，农户贷款总???所占比重最大，接着是其他贷款，再次是农业经济组织，最后是农村工商业贷款。农户贷款总额最大，其中的小额信用贷款所占份额却不大，但农户小额贷款中不良贷款很低为0.39%。 　　(2)农村经济组织的不良贷款率偏高的原因分析 　　农村的新型产业结构突破了传统生产要素，经营方式从个体走向合伙经营，贷款主体不断增多，农民从事的生产经营项目也不断增多，由于生产、加工、销售产业链拉长，贷款资金占用时间也相应拉长，资金需求呈扩张趋势。由于农村经济组织所需的贷款资金数额较大，贷款期限增长。当其出现经营管理不善等异常情况的时候，贷户偿还本息的难度就大，因此较易出现无法偿还贷款，其不良贷款率较高。如表所示，各个县的农村经济组织贷款中不良贷款比率都很高，全市为30.85%。但是也有例外，就是A县的该类贷款的不良贷款率为2.42%。 　　由于农村经济组织贷款面临的不确定性越来越大，因此农村信用社要分辩机会和风险，为防范风险必须慎贷。 　　 　　3.贷款质量的现状分析 　　部分县（区）不良贷款情况 　　由上表可知，该市的不良贷款比率普遍较低，而且比起上年，全部是下降趋势。 　　(1)不良贷款比率较低的原因分析 　　①直接收回不良贷款。由于农村信用社各级管理部门层层下达清收不良贷款任务，县联社分解到各基层信用社的不良贷款净压缩任务，信用社再将任务落实到每个信贷员。经过信贷人员的清收直接收回部分历年发放不良贷款，是不良贷款的数量减少，降低了不良贷款比率的一个原因。但是，从调查的结果看，直接收回陈年的不良贷款不多，说明通过直接收回不良贷款来降低比例的力度是有限的。 　　②借新还旧减少不良贷款。根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》(银发〔2000〕303号)规定，贷款符合“四个条件”即：借款人生产经营正常，能按时支付利息；重新办理借款手续；贷款担保继续有效；属于周转性贷款”可以进行盘活。由于农村信用社目前还实行期限管理的贷款“四级”分类，导致通过办理“借新还旧”减少不良贷款，从而掩盖的贷款的真实形态，这种的现象占一定的比例。 　　③呆账核销不良贷款。农村信用社通过以经营效益，通过核销不良贷款，实行账销案存保留追溯权，也是当前降低不良资产比率主渠道之一。 　　④中央银行票据置换不良贷款。由于国务院提出深化农村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民银行按2002年底实际资不抵债数额的50％发行专项中央银行票据，用于置换信用社的不良贷款。这也是近两年来，降低不良贷款的主要因素之一。 　　(2)不良贷款率下降原因分析