会计信息系统原理与实验教程7-10章.pptVIP

 第一节 销售子系统功能模块设计 第三节 销售子系统的业务处理 第四节 销售子系统的账表输出和统计分析 一、存货现存量查询 存货现存量查询本应在库存子系统中进行，这里进行查询以方便销售开票。现存量查询如表7-11所示。 第八章 应收账款子系统 第一节 应收账款子系统功能模块设计 第二节 应收账款子系统的系统初始化 一、外币设置 增加或删除外币币种，增加或删除外币的固定汇率、浮动汇率等。 二、会计科目设置 (1)应收账款子系统的基本科目设置。以便计算机自动制单时自动带出相关科目。 (2)结算方式科目设置如表8-2所示，对于现结的销售发票、收付款单，依据结算方式制单时自动带出该科目 第三节 应收账款子系统的业务处理 一、应收单据录入 二、应收单据审核 三、收款单据录入 四、收款单据审核 五、核销处理 六、票据管理 七、坏账处理 八、汇兑损益 计算汇兑损益的方式，包括外币余额结清时计算和月末计算汇损益等。例如，销售给客户“欧亚百货”1000美元的商品，记账汇为6.80，期末汇率为7.00，采用月末计算汇兑损益，损益为200元人民币，如表8-7所示。 第四节 应收账款子系统的账表输出和统计分析 一、单据查询 包括发票查询、应收单查询、结算单查询、凭证查询、单据报警查询、信用报警查询等。 二、应收账款明细账 第九章 采购子系统 第一节 采购子系统功能模块设计 第二节 采购子系统的系统初始化 第三节 采购子系统的业务处理 一、请购单 第四节 采购子系统的账表输出和统计分析 一、到货明细表 到货明细表可以按照到货单查询存货的到货、入库、开票明细。 二、入库明细表 入库明细表可以查询采购入库单的明细情况。 三、采购明细表 采购明细表可以查询采购发票的明细情况，包括数量、价税、费用、损耗等信息。 四、结算明细表结算明细表可以查询采购结算的明细情况。 五、未完成业务明细表 可以查询未完成业务的单据明细情况，包括入库单、发票，票到货未到为在途存货。 六、费用明细表 费用明细表可以查询运费发票的明细数据。 七、增值税抵扣明细表 增值税抵扣明细表是根据符合条件的采购发票产生的统计表，可以详细反映某月份种增值税发票的增值税额抵扣情况。 八、暂估入库余额表 暂估货物是货到发票未到的货物。暂估入库余额表是采购入库单结算情况的滚动表，反映每月各个供货单位的采购入库单上的货物采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况，如表9-5所示。例如向丁公司采购B材料，入库单数量共计101吨，采购结算100吨，还有1吨未结算。 第十章 应付账款子系统 第二节 应付账款子系统的系统初始化 一、会计科目设置 第三节 应付账款子系统的业务处理 六、红字采购入库单 图9-9 红字采购入库单 七、采购发票 图9-10 增值税专用采购发票 图9-11 采购运费发票 八、红字采购发票 图9-12 红字采购专用发票 九、采购结算 十、费用折扣结算 十二、受托代销业务 表9-5 暂估入库余额表 九、在途货物余额表 表9-6 在途货物余额表 十、采购成本分析 表9-7 采购成本分析 第一节 应付账款子系统功能模块设计 应付账款子系统的功能模块如图10-1所示，主要包括初始化设置、业务处理 和账表分析 。 一、初始化设置 1.外币设置 2.会计科目设置 3.账龄区间设置 4.单据类型设置 5.部门档案 6.职员档案 7.供应商分类及档案 8.存货分类及档案 9.付款条件 10.结算方式 11.录入期初余额 二、业务处理 1.应付单据录入 2.应付单据审核 3.付款单据录入 4.付款单据审核 5.核销处理 6.票据管理 7.汇兑损益 8.制单处理 9.取消操作 10.月末结账 三、账表及分析 1.发票查询 2.应收单查询 3.结算单查询 4.凭证查询 5.单据报警查询 6.信用报警查询 7.应付账款明细账 8.应付账龄分析 9.欠款分析 10.付款预测 应付账款子系统 图10-1 应付账款子系统功能模块 应付账款科目(本位币)：2121 预付账款科目(本位币)：1151 采购科目：1201(物资采购) 采购税金科目应交税金-增殖税-进项税额) 商业承兑科目：2111(应付票据) 银行承兑科目：2111(应付票据) 现金折扣科目：550301