集团融资规章制度.docxVIP

目 录 第一章 总 则 第二章 组织和职责 第三章 实施与执行 第四章 监督检查 第五章 融资担保 第六章 附 则集团融资管理制度第一章 总则 第一条 为了规范集团及下的融资行为，加强对融资业务的控制，降低融资成本，防范财务风险，提高资金运作效率，根据国家有关法律法规，结合本集团实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于集团各部门及下属分、子集团，参股集团可参照执行。 第三条 本制度所称融资，包括权益性融资和债务性融资。 （一）权益性融资是指集团所有者投入以及发行股票方式融资； （二）债务性融资是指以负债方式借入并到期偿还资金的方式，如向银行或非银行金融机构贷款、发行企业债券、融资租赁等。 第四条 融资活动应符合集团中长期战略发展规划。其原则为： （一）遵守国家法律、法规； （二）满足于集团战略发展和经营管理的需要； （三）融资由集团统一筹措，统筹安排； （四）公司战略和业务发展不同发展时期，采取相适应的融资政策； （五）权衡资本结构（权益和负债比重）对企业可能带来的影响； （六）慎重考虑偿债能力，避免偿债风险； （七）利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资；第二章 组织和职责 第五条 所有融资业务由集团实行统一管理，下属分、子公司无权对外融资，不得自行向金融机构或其他外部单位借入资金。董事会掌握集团及下属分、子公司融资项目的最终审批权。 第六条 集团投资融资部是公司实施融资管理的职能部门，其主要职责包括： （一）建立和完善融资管理制度，控制融资风险； （二）负责融资活动的策划、论证与监督； （三）负责年度融资方案的编制和实施； （四）负责集团对外担保的审查论证； （五）对集团及下属分、子公司的融资活动进行动态跟踪管理； （六）做好融资记录与资金管理工作； 第七条 投资融资部根据年度预算，编制集团年度融资方案，融资方案应明确融资用途、规模、结构和方式等相关内容，对融资成本和潜在风险做出充分估计等资料，报财务总监、总裁审核后提交董事会审批。投资融资部按审批后的融资方案与金融或证券机构联系、商谈，达成融资意向，签订融资合同或协议，财务管理部办理融资手续，直至取得资金。 第八条 财务管理部按照企业会计准则的规定设置核算融资业务的会计科目， 对融资业务进行核算，详尽记录融资业务的整个过程，实施融资业务的会计核算监督。 第九条 下属分、子公司需要借款的，由业务需求单位向投资融资部提交资金借款申请书，资金借款申请书须包括如下要件： （一）资金需求金额、期限。 （二）资金用途，包括项目资金需求、补充日常营运资金、专项资金等。 （三）相应请款依据，包括项目相关审批决议、日常营运资金短缺情况测算说明、专项事项说明等。 第十条 投资融资部会同财务管理部对集团下属分、子公司资金需求进行审核，并提交公司财务总监、总裁、董事长审批。 第十一条 融资活动完成后，财务管理部负责建立融资台账，定期向经营层进行公司资产负债水平、偿还能力、对现金流的影响、对损益的影响等融资情况汇报。 第十二条 投资融资部负责办理偿还本息审批流程，经财务总监、总裁、董事会相审批后，财务管理部负责债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等做出适当安排。财务管理部负责对集团及下属分、子集团的融资活动进行跟踪检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系，下属分、子公司的融资情况和融资资金运用状况按月送达集团财务管理部审查。第三章 融资风险管理 第十二条 财务管理部定期对融资风险进行评价，及时把评价结果上报给相关领导，融资风险的评价包括： （一）融资成本，确定合理的资本结构; （二）负债适度，负债率控制在一定范围内； （三）偿债期间隔，不能太集中，导致短期资金支付困难； （四）偿还能力，衡量收益情况及偿还能力； （五）政策影响，考虑税款减免、财政支持扩社会条件制约； 集团财务管理部应当结合偿债能力、资金结构等，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的现金股利等。第十三条集团法务监察部，负责对融资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核，并提供完整的书面意见。第四章 融资管理的一般性要求第十四条 通过银行借款方式融资的，合同中应明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容。第十五条 通过发行债券方式融资的，经董事会审议通过，并获得主管部门备案、核准或批准后，投资融资部与中介机构协商发行时机，经财务总监、总裁、董事长批准后予以发行。第十六条 通过权益性融资方式融资的，应当依照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规和证券监管部门的规定，优化组织架构，进行业务整合，并选择具备相应资质的中介机构协助做好相关工作，确保符合融资条件和要求。 第十六条 公司变更融资合同或协