集团财务管理规章制度题库(100题)000.docVIP

集团财务管理制度题库（100题） 1. 单笔支付超过（A）的对外应付款项，须通过银行转账结算，特殊情况需要现金开支，须集团总部财务负责人同意。 A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 4000元 2. 年度资金预算的编制为每年的（B） A 8月-12月 B 9月-12月 C 10月-12月 D 11月-12月 3. 公司各中心或部门应根据公司未来（B）年经营情况来编制次年的销售、生产、投资和经营的分月收支计划。 A 2年 B 3年 C 4年 D 5年 4．月度资金预算的编制，为每月的（C），各部门根据总裁批准的年度分月资金来平衡预算。 A 20日 B 22日 C 25日 D 28日 5. 针对各部门的月度资金预算，财务应根据审批的计划及公司实际情况，在（A）原则下合理安排资金。 A 保障重点，增收节支 B 统一安排，厉行节约 C 保障重点，厉行节约 D 统一安排，增收节支 6. 公司及各单位、部门的一切收入允许（D） A 截留挪用 B 私设小金库 C 账外循环 D 及时入账 7. 现场交现金收入时，财务中心的收款流程（A） A 会计开出现金收款收据→出纳确认→交制证会计制证→凭证经稽核人员审核→出纳收款 B会计开出现金收款收据→交制证会计制证→凭证经稽核人员审核→出纳确认→出纳收款 C 会计开出现金收款收据→出纳确认→凭证经稽核人员审核→交制证会计制证→出纳收款 D会计开出现金收款收据→出纳确认→凭证经稽核人员审核→出纳收款→交制证会计制证 8. 公司对在途资金必须进行追踪管理，财务中心对（C）内未到的款项进行追查，并及时向上级领导汇报。 A 1天 B 2天 C 3天 D 5天 9. 以下说法正确的是（D） A 对现金收入，收款与开票人员可以由一人兼任。 B 产品销售收入每月或每季核对，可以选择内部核对，也可以选择和客户核对。 C 除销售收入以外的其他收入，每周或每月由经办部门或财务部门与财务相关岗位、库房或车间以及门卫进行核对，财务无需出具相关核对报告。 D 对于即将到期的承兑汇票，收款员须提前五日提交银行承兑，并做好详细的承兑记录。 10. 关于付款程序，以下说法正确的是（B） A 费用支出可以不经过审核 B 费用使用经办人员应在支付证明单上详细说明事由 C 分管领导对费用支出的真实性不承担责任 D 非经营性支出原则上可以借款 11. 关于付款方式，以下说法不正确的是（C） A 付款方式能转账付款的，不允许支付现金 B 所有收入款项必须存入银行，通过银行流通 C 2000元以上的大额现金支付，必须有收款单位明确的现金收款标识 D 出纳手中持有的现金，不允许超出公司财务管理核对的备用金数 12．关于采购付款，以下说法正确的是（A） A 凡是单位之间的往来，原则上使用转账支付（零星采购除外），且收款银行须与发票上注明的单位一致。 B 单位之间的零星采购，且单次金额在1000元以上（含）的，原则上须采用转账结算 C 单位之间的零星采购，且单次金额在1000元以下（不含）的采购，可以支付现金。 D 对方为个体、私人的，我方已定点的，且单次金额在3000元以下（不含）的采购，原则上须采用转账结算。 13. 超授权的佣金支付须以签呈方式报批后，由财务中心负责人确定支付方式，但单笔金额超过（C）的，原则上需由部门负责人或分管负责人或中心负责人直接支付。 A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 5000元 14．凡采购金额超过（B）元者，须进行询价、比价、议价程序，比价对象不得少于（）家，情况特殊经总部财务负责人核准者不在此列。 A 3000元 3家 B 5000元 3家 C 3000元 5家 D 5000元 5家 15. 货款支付期限以取得开票之日起（D）支付为原则，特殊情况经总部财务负责人核准者不在此列。 A 3个月 B 4个月 C 5个月 D 6个月 16. 公司采购人员可与供应商协议，提前偿还贷款，可依合理利率水平折算折扣金额。原则上，现金折扣条件为：（A），其余天数优惠折扣比例由双方共同协议。 A 提前10天付款优惠0.3%，提前20天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠1% B 提前10天付款优惠0.3%，提前20天