集团有限公司财务管理规章制度.docVIP

广东珠光集团有限公司 财 务 管 理 制 度 二00六年一月 目 录 第一章 总则-------------------------------------------------------------- 2 第二章 集团公司财务管理体系及职责------------------------------2 第三章 财务预算管理---------------------------------------------------3 第四章 资金筹集管理---------------------------------------------------3 第五章 流动资产管理---------------------------------------------------4 第六章 货币资金管理---------------------------------------------------4 第七章 成本费用管理---------------------------------------------------5 固定资产管理---------------------------------------------------5 会计核算与监督------------------------------------------------5 对外投资及收益管理------------------------------------------6 销售收入管理------------------------------------------------6 利润及利润分配管理---------------------------------------7 财务分析报告的管理---------------------------------------7 合并会计报表的管理---------------------------------------7 会计电算化管理---------------------------------------------8 会计档案管理------------------------------------------------8 公司清算------------------------------------------------------9 附则------------------------------------------------------------9 广东珠光集团有限公司财务管理制度 总则 为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的核心作用，规范集团公司及所属子公司、分公司的会计核算和财务行为，完善总体财务制度体系，特制定本制度。 集团公司财务部门由财务总监（总会计师）、副总监、总监助理，财务经理、会计、出纳、统计和审计工作人员组成。 集团公司财务管理体系及职责 为保证管理工作的正常开展，集团公司及所属子公司、分公司应遵照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和《企业财务通则》等财务会计法律、制度，制定、修订公司会计制度并监督实施，建立严密、科学的财务管理体系。对外报送会计报表、财务报告，由会计、财务部负责人、财务总监（子公司、分公司为财务负责人）、法人代表或总经理联合签名后方可报出。 根据集团公司总体要求，制定集团公司的财务工作目标，将目标分解到各子公司、分公司，并提出其考核与管理的办法，以保证目标的实现。 根据集团公司的年度经营计划编制年（月）度资金计划，集团公司及所属子公司、分公司由集团公司统一调度和计划使用资金。研究和制定降低资金占用，提高资金使用效率的具体措施。 充分利用公司资源，负责组织公司筹资活动、权衡筹资成本、掌握公司资产负债结构，为公司落实经营计划提供资金保障。组织公司会计电算化工作，应用现代化管理手段及科学方法，不断提高公司会计电算化水平。 依照国家和集团公司的有关规定，组织领导公司财务部门开展财务管理、会计核算和公司清算；组织编制、执行及分析公司财务预算、财务成本、费用计划；做好公司成本、费用、利润指标的考核工作；监督公司财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果，并按有关规定组织编制公司会计报告和集团合并会计报告。 负责组织查明公司各类资产盘盈、盘亏的原因，正确计算公司产品成本，并查明成本变动的原因。审核预算外资金的划转，审核集团公司月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对公司财务状况和经营