会计信息系统---第7章 往来账款核算与管理(7.3--7.5).ppt

练习思考题 1.月末结账时应注意什么问题？ 7.5应收款管理系统其他业务处理 第7章 会计信息系统概述 学习要求 了解应收账款管理系统相关数据信息的查询处理方式 教学内容 7.5.1 单据查询 7.5.2账表查询 7.5.3取消操作 7.5.1 单据查询 提供对应收单、结算单、凭证等的查询，可以查询已审核的各类应收单据的收款情况、结余情况，查询结算单的使用情况以及应收款管理系统中生成的凭证等。 1.应收单据/收款单据查询 单据查询包括发票查询、应收单查询、收款单查询、单据报警查询、信用报警查询。 7.5.1 单据查询 2.凭证查询 通过凭证查询可以查看、修改、删除、冲销应收账款系统传到账务系统中的凭证。 单据查询的其他处理，如发票查询、应收单查询、单据报警查询、信用报警查询的操作处理方法与结算单查询相似。 7.5.2账表查询 为帮助用户及时了解应收账款信息和客户信用等级信息，系统提供了账表查询分析功能。 用户可以通过账表查询功能及时了解应收款的动态，及时发现问题，及时处理，以提高对往来款项的监督管理。 系统提供了业务账表、统计分析、科目账查询三种查询处理方式。 7.5.2账表查询 1.业务账表查询 通过账表查询，可以及时地了解一定期间内期初应收款结存汇总情况、应收款发生、收款发生的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况；还可以了解各个客户期初应收款结存明细情况、应收款发生、收款发生的明细情况、累计情况及期末应收款结存明细情况，能及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。 7.5.2账表查询 账表查询分为： 业务总账 业务明细账 业务余额表 对账单 以业务余额表为例说明查询操作处理过程。 操作演示 7.5.2账表查询 2.统计分析 通过统计分析，可以按用户定义的账龄区间，进行一定期间内应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各个客户应收款周转天数、周转率，了解各个账龄区间内应收款、收款及往来情况、能及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。 7.5.2账表查询 统计分析分为： 应收账龄分析 收款账龄分析 欠款分析 收款预测 以应收款账龄分析为例说明查询操作过程 操作演示 7.5.2账表查询 3.科目账表查询 科目明细账 科目余额表 7.5.3取消操作 恢复功能包括： 恢复应收单据（发票和应收单）的未审核状态 恢复收款单的核销前状态 恢复票据的处理前状态 恢复坏账处理前状态 恢复转账处理前状态 恢复计算汇兑损益前状态 恢复并账前状态 以坏账处理为例说明操作处理过程 操作演示 练习思考题 1.举例说明账表查询的处理过程？ 2. 如果对原始单据进行了审核，对对账单进行了核销，或进行了其他操作后，发现操作失误，可取消这些操作以便恢复到操作前的状态，进行数据修改。系统提供了哪些恢复操作前状态类型？ 7.3.6转账处理 （3）应收冲应付功能可以进行不等额对冲。如果应收金额大于应付金额，则多余金额作为预付处理，即将多余金额生成一张该供应商的预付款凭证。如果应付款金额大于应收款金额，则多余金额作为预收处理，即将多余金额生成一张该客户的预收款凭证。 例：经协商用兰州钢窗厂的168480元应收账款冲抵山东铸造厂的168480元的应付账款。 操作演示 7.3.6转账处理 3.应收款冲抵应收款 应收款冲抵应收款是指将一家客户的应收款转到另一家客户中，通过该功能将应收款业务在客户之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户或合并户问题。 例：经三方协商，将应收兰州钢窗厂的28000元应收账款转为应收上海宝花公司的款项。 操作演示 7.3.6转账处理 4.红票对冲 红票对冲是指用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵，该功能可以进行红字单据冲销正向单据的处理。 系统提供了两种处理方式：系统自动冲销和手工冲销。 7.3.6转账处理 （1）自动对冲 在进行自动红票对冲业务处理时应遵循如下规则： ①自动对冲的过滤条件只可以输入客户的范围。 ②币种、汇率根据自动对冲时输入的内容确认记账，记账日期为当前处理的注册日期。 7.3.6转账处理 ③自动对冲的顺序： 第一步，当单据本身存在有红蓝表体记录的情况时，先进行单据的内部对冲。 第二步，红字单据中有对应蓝字单据编码的红票。 第三步，根据当前查询出来的红蓝单据顺序对冲。 上述三步的实现过程，其前提条件均是根据选择的客户编码顺序进行。 7.3.6转账处理 ④在每一步实现过程中均根据单据的到期日从前往后顺序进行对冲。对冲金额应该是MIN（|红票对冲总金额|，蓝票对冲总金额） ⑤在自动对冲记账时，一个客户记一个处理号，在取消操作中可以根据客户来取消相应的红票对冲处理。 ⑥自动对冲完成后应显示一份对冲报告：客户编码、客户名称、对冲原币金额、对冲本币金额。 7