会计信息系统---第3章 账务处理系统(3.3--3.5).ppt

3.5.5 对账 以下例说明对账的基本操作处理过程： 于7月31日，以账套主管“夏颖”的身份登录总账系统，对188账套进行平衡检查。 操作演示 3.5.6 结账 在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，结账只能每月进行一次。 ?以下例说明：于7月31日，以账套主管“夏颖”的身份登录总账系统，对188账套7月份的账簿进行结账处理。 操作演示 3.5.7 账务处理逆向处理 当账务处理系统出现账务混乱时，则需要进行逆向账务处理， 其处理过程顺序为： 取消结账?取消记账?取消审核?取消出纳签字?删除凭证 3.5.7 账务处理逆向处理 1.取消结账 取消结账只能由账套主管进行。 处理过程如下： 以账套主管注册，进入总账系统→ 【期末】 → 【结账】 →选择最末结账月份→ Ctrl+Shift+F6 →输入主管口令→ 【确定】 → 【取消】 →返回总账系统界面。 3.5.7 账务处理逆向处理 2.取消记账 取消记账只能由账套主管操作。 处理过程如下： 【期末】菜单→ 【对账】 → Ctrl+H → 【确定】 → 【退出】 →返回总账系统界面→ 【凭证】菜单→ 【恢复记账前状态】 →选择恢复方式→ 【确定】 → 【确定】 →返回总账系统界面。 3.5.7 账务处理逆向处理 3.取消审核 取消审核只能由审核人进行。 处理过程如下： 【系统】菜单→ 【重新注册】 →选择用户（审核人）并输入密码→ 【确定】 → 【凭证】菜单→ 【审核凭证】 →选择范围（和条件） → 【确认】 → 【确定】 → 【审核】菜单→ 【取消审核】或【成批取消审核】 → 【退出】 →返回总账系统界面。 3.5.7 账务处理逆向处理 4.取消出纳签字 取消出纳签字只能由出纳员进行。 处理过程如下： 【系统】菜单→ 【重新注册】 →选择用户（出纳人）并输入密码→ 【确定】 → 【凭证】菜单→ 【出纳签字】 →选择范围（和条件） → 【确认】 → 【确定】 → 【签字】菜单→ 【取消签字】或【成批取消签字】 → 【退出】 →返回总账系统界面。 3.5.7 账务处理逆向处理 5.删除凭证 删除凭证只能由制单人进行。 处理过程如下： 【系统】菜单→ 【重新注册】 →选择用户（制单人）并输入密码→ 【确定】 → 【凭证】菜单→ 【填制凭证】 →选择欲删除凭证→ 【制单】菜单→ 【作废/恢复】（加作废标记） → 【制单】菜单→ 【凭证整理】 →选择凭证整理期间→ 【确定】 →在欲删除的凭证行“删除？”栏双击打上“Y” → 【确定】 → 【是】 → 【退出】 →返回总账系统界面。 练习思考题 1.期末业务有何特点？如何进行期末业务处理？ 2.计算机账务处理系统中，对对账有何要求？ 3.计算机账务处理系统对结账有何要求？如何进行结账？ 4.结合账务处理系统的应用，你认为当前账务处理系统有何不足之处？ 3.5.1期末的摊、提、结转业务 期末的摊、提、结转业务处理具有较强的规律性，使用自动转账生成功能需要注意以下几个问题： （1）转账凭证模板必须事先进行设置。 （2）转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 3.5.1期末的摊、提、结转业务 （3）期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序 工资 折旧 费用 计提 其他 费用 摊提 辅助 生产 成本 结转 制造 费用 结转 生产 成本 结转 产 成 品 结 转 成本 费用 收入 结转 （4）结转生成的记账凭证系统将存于未记账凭证库，这些凭证必须经过审核后，才能登记入账。 （5）期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应指定专人负责进行。 3.5.2 自动转账的基本概念 1.期末转账业务特点 一般来说，期末转账业务主要有以下几个特点： （1）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行。 （2）期末转账业务大多数只有会计人员自己编制的会计凭证，而不同于一般业务，没有具体反映该业务的原始凭证。 （3）期末转账业务大多数要从会计账簿中提取数据，这就要求在处理期末转账业务前必须将其他业务登记入账。 （4）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步骤处理问题。 3.5.2 自动转账的基本概念 2.期末转账业务种类 （1）“费用分配”的结转。?如：工资分配等 （2）“费用分摊”的结转。如：制造费用等。 （3）“税金计算”的结转。如：增值税等。 （4）“提取各项费用”的结转。如：补提福利费等。 3.5.2 自动转账的基本概念 （5）“部门核算”的结转。 （6）“项目核算”的结转。 （7）“个人核算”的结转。 （8）“客户