会计信息系统---第3章 账务处理系统(3.1--3.2).pptVIP

3.2.9金额权限分配 金额权限分配主要用于控制操作员进行账务处理时金额的处理额度大小，它主要包括采购订单的金额审核额度、科目的制单金额额度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。 3.2.8金额权限分配 1.设置科目和采购订单金额级别 对操作员进行金额额度控制是通过划分金额级别来体现，当为一个操作员设置一个科目的金额级别后，该操作员只能使用该级别额度以内的金额，超过该额度金额，该操作员将无法直接使用该科目进行业务处理。 3.2.8金额权限分配 ?2.分配操作员科目和采购订单金额权限 分配操作员科目和采购订单金额权限，即为操作员划分其可用金额级别。 练习思考题 1.账务处理系统初始化设置的涵义是什么？初始设置主要包括哪些工作？ 2.科目设置的主要内容是什么？ 3.简述账务系统初始化中编码档案设计的主要内容？ 4.辅助核算有哪几种方式？ 5.如何设置往来辅助核算科目？ 6.项目核算与管理是如何实施的？ * 3.2.4设置会计科目 会计科目编码设置应遵循相关规则，科目名称、编码应唯一 设置科目助记词的目的是为方便用户记忆，它是对会计科目另外进行的编码 会计科目按其性质划分为五种类型，即资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。 账户格式是定义该科目在账簿打印时默认的打印格式。一般可分为普通三栏式、数量金额式、复币式等格式。 根据企业管理的实际要求，合理设置辅助核算类型：外币、数量、辅助核算等 3.2.4设置会计科目 2、会计科目设置的基本操作 会计科目设置的基本操作包括： ①增加会计科目 ②修改会计科目 ③删除会计科目 ④指定会计科目 3.2.4设置会计科目 （1）增加会计科目 以下例说明，会计科目增加的基本业务处理。 增加会计科目：在“1002银行存款”一级科目下增加二级明细科目“100201工行存款”、“100202中行存款”。 操作演示 3.2.4设置会计科目 （2）删除会计科目 以下例说明，会计科目删除的基本业务处理。 将“3001清算资金往来”科目删除 。 操作演示 3.2.4设置会计科目 （3）修改会计科目 以下例说明，会计科目修改的基本业务处理。 将“1001现金”科目修改为有“日记账”，“1002银行存款”修改为有“日记账”和“银行账”的辅助核算的会计科目 。 操作演示 3.2.4设置会计科目 （4）指定会计科目 指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的必威体育官网网址性，才能查看现金、银行存款日记账。 3.2.4设置会计科目 以下例说明为出纳指定会计科目的基本业务处理。 指定“1001现金”为现金总账科目、指定“1002银行存款”为银行总账科目、指定“1001现金”、“100201工行存款”、民币户”、元户”及“1009其他货币资金”的明细科目指定为现金流量科目。 操作演示 3.2.4设置会计科目 （5）设置会计科目辅助项目 如果企业有许多往来单位，个人、部门、项目是通过设置明细科目来进行核算和管理的，则可以将相应的明细科目设置为辅助核算进行核算和管理。 财务软件系统中可以进行辅助核算内容主要有：部门辅助核算、个人辅助核算、客户往来辅助核算、供应商往来辅助核算及项目辅助核算等。 3.2.4设置会计科目 以下例说明会计科目辅助核算项目设置的基本处理 。 将“1122应收账款”设置为客户往来辅助核算科目。 操作演示 3.2.5设置凭证类别与结算方式 1.凭证类别 系统提供的凭证类别设置方案主要有五种： ①记账凭证； ②收款凭证、付款凭证、转账凭证； ③现金凭证、银行凭证、转账凭证； ④现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证； ⑤自定义凭证类别。 3.2.5设置凭证类别与结算方式 为确保凭证类别的正确使用，可对会计科目进行必要的使用限制设置，系统提供了五种限制类型： ①借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额。 ②贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额。 ③凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额。 ④凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额。 ⑤无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 3.2.5设置凭证类别与结算方式 下面以下例说明凭证类别的设置方法。 设置凭证类别方案为“收款凭证、付款凭证、转账凭证”，同时为收款凭证设置限制方式为借方必有“库存现金”和“银行存款”科目，为付款凭证设置限制方式为贷方必有“库存现金”和“银行存款”科目，为转账凭证设置限制方式为凭证必无“现金”和“银行存款”会计科目，同时增加“机制凭证”类别，限制方式为“无限制”。 操作演示