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公司财务管理办法第一章 总 则为加强和规范企业财务管理工作，提高企业的财务管理水平，更好发挥财务管理在企业经营中的重要作用，制定本办法。企业及财务部门均受本办法制约。公司核算采用《企业会计准则》，实行独立核算，自负盈亏。财务部按照本办法要求做好企业财务管理工作。 第二章 财务机构及财务人员管理公司应遵循《公司法》与《会计法》等国家有关规定设立核算部门，设置会计岗位，明确财务人员分工及职责。公司设立财务部，根据业务需要设财务总监、财务部长、主管会计、出纳员岗位。财务总监与财务经理由集团公司选拔聘任；主管会计与出纳员由企业推荐，报集团公司批准后聘任。财务部工作职责（一）负责建立和完善企业的财务管理模式、会计核算体系及财务管理制度；（二）负责建立和完善企业内部控制制度及流程工作；（三）负责企业预算编制工作；（四）负责企业月、季、年度决算编制工作；（五）负责企业日常会计核算工作；（六）负责企业税务筹划工作，确保企业利益；（七） 积极参与企业经营活动，控制和监督企业各项开支；（八）严格执行预算计划，积极推行部门费用预算目标管理。财务总监工作职责（一）负责企业财务管理工作；（二）负责财务部岗位分工；（三）负责企业预决算审核与审批工作；（四）负责企业融资工作；（五）依据企业月度资金预算审批资金；（六）负责财务管理及会计核算办法修订工作；（七）严格控制企业预算外资金支出审批。财务经理工作职责（一）在财务总监领导下具体负责公司财务部门的管理工作；（二）按照《企业会计制度》及公司相关制度组织公司会计核算工作；（三）负责各部门费用分析，配合财务总监搞好部门费用考核工作；（四）负责固定资产与存货清查盘点及往来账核对工作；（五）负责记账凭证和账户稽核工作；（六）负责财务报表编制工作；（七）负责纳税申报工作。主管会计工作职责（一）负责固定资产与低值易耗品核算工作；（二）负责商品进销存核算工作；（三）负责费用报销审核工作；（四）负责会计凭证编制工作；（五）负责会计凭证、会计账簿打印装订工作；（六）负责会计档案保管工作。出纳员工作职责（一）在财务总监领导下负责公司现金收支工作；（二）负责现金和各种票据的收付与保管工作；负责企业员工工资发放工作；（四）负责银行预留印章管理工作；（五）负责编制上报资金收支日报表。财务人员应加强理论与专业知识学习，及时了解掌握国家相关财务税收法律法规，提高业务水平与管理能力。财务总监（财务负责人）离职，须经集团公司监审部门对其离任审计，对未经审计不得办理解聘及交接手续。财务人员离职须将本人所分管工作全部移交清楚，发现问题及时解决，交接双方要做好以下工作：（一） 已受理的经济业务，应按照正常业务处理程序处理完毕；（二）在财务主管人员监督下，进行计算机会计软件操作程序的交接，并将交接截至时间、最后一张凭证号、账簿页号等写入移交清册；（三）整理移交的各项资料，未尽事宜要写出详细书面说明；（四） 编制移交清册，详细列出本人分管工作应移交全部资料，包括已打印装订凭证、帐簿、报表、有关文件、办公物品、会计软件操作手册等业务资料、软件密码以及支票、现金、有价证券、票证、印鉴等内容。财务总监移交工作时，须由集团公司财务总监负责监交；财务人员移交工作时，企业财务总监负责监交。交接工作完毕，接交双方及监交人分别在移交清册上签字。移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。财务总监、财务部长、主管会计离职时须签订必威体育官网网址协议。第三章 货币资金管理公司资金收支实行预算管理。根据集团公司已批复的年度预算，结合公司实际情况分解制定月度资金收支预算。预算内资金收支由公司自行审批；预算外及由集团公司规定的专项资金由集团公司审批。资金使用均通过OA系统按流程进行审批，出纳员根据审批后的请款金额付款。付款后经办人须在业务完成后七日内到财务部门报账；公出借款，须在公出返回后三日内报账，一次还清借款。前欠借款不清，后借款不予支付。货币资金须专人管理，设定专职出纳员对现金收支及银行业务进行统一管理，并做到日清日结。银行账户预留印鉴为财务专用章与法人代表章。财务专用章由财务经理保管，法人代表章由出纳员保管。财务部不得以个人名义将公款办理定存或其他形式存款。?银行支票由出纳人员保管和填制，分管印鉴财务人员外出时，应将印鉴移交给财务部负责人暂时分管，分管印鉴人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。出纳人员不得兼任复核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。第四章 资产管理 公司须加强库存商品与低值易耗品等资产进销存环节各管理，确保各项资产安全。库存商品采购管理企业采购商品原则上需签定采购合同。采购合同应按规定流程进行审批；经审批的采购合同原件应交公司行政部存档，同时采购合同复印件交财务部备案作为付款依据；商品具体采购应由使用人在OA系统提报采购订单，采购人员根据审批后的