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[中图分类号]F2751[文献标识码]C [文章编号】1005-9016 (2010)09-23—04 关于集团内部资金集中支付的设想 孙永 刚 (烟台海港物业管理有限公司，山东 烟台 264000) 【摘 要]本文对集团目前资金管控现状进行分析，提出了目前集团资金管理中存在的 片面性、局部资金矛盾的不均衡性和面临诸多挑战的问题，在此基础上提出了实行集团内部 资金集中管理的思路和建议。 [关键词】集团内部 资金管控 集中支付 设想 一 、 序言 二、资金管控体系现状调查 资金是企业生存发展的血液。资金管理是 (一)管理现状 财务管理的重要 内容，也是提升财务管理功效 1．资金结算中心对集团内部各子公司进行着 的基石。任何企业经营管理活动或重大举措的 强有力的监督控制。目前各全资子公司都在港内 实施都最终落实在资金运行这一关键的环节之 资金结算中心开设账户，办理银行和现金业务， 上 ，并通过其反映或反馈经营管理或决策的成 并按照集团的审批程序对部分全资子公司发放内 果。小到个体业主，大到集 团性企业 ，都把资 部贷款业务。资金结算中心成立以来，对加强集 金管理作为维系其健康发展的 “命脉”。如今， 团内部资金管理，降低资金管理风险，尤其是使 从经营的多元化到投资主体的多元化 ，已经形 有限的资金得到了一定程度的集中，为集团的战 成了错综复杂的企业关系，这些关系的有机结 略投资决策做好了强有力的资金保障。 合促成了集 团性企业的迅速发展 。如何使资金 2．现金流量预算管理逐渐成为强化集团资金 纽带通过经营、投资以及其他手段在集 团内部 管控的有力手段。集团公司 自2002年推行现金 达到发展的平衡 ，获得最大的管理效益，从而 流量预算管理以来，有力地推动着集团财务管理 更好地为集 团上层的经营决策服务 ，已经成为 工作不断发展 ，预算编制的程序和执行的可靠性 集 团性企业管理者 日益关注 的话题。因此 ，相 逐步提高，经过 5年多的实践，预算管理的观念 当多的集 团性企业通过革新管理思路，通过在 已经深深地扎根于各层次管理人员的头脑中。现 集团内部设立结算中心、成立财务公司、强化 金流量预算管理的日臻完善，逐步推动着集团公 内部审计等措施来集 中、统一协调和管理集团 司向全面预算管理的方向发展。 内部资金关系。透过这些 “集权手段 ”的外在 3．完善的内审体系是防范资金风险的有效手 形式，我们不难发现在现代集 团性企业 的发展 段 。集 团公司内部 已经建立了比较完善的内部审 中，强有力的资金管控体系 日益成熟和完善， 计管理体系，建立健全了基层单位负责人和财务 集团内部资金的集 中支付方式的形成正始于此 。 负责人离任审计制度，明确了管理责任，做到了 本文结合烟台港集团内部资金管理的实际，对 责任追究。年度 的例行审计，使各个全资子公司 集团内部资金集 中支付作一设想。 的账项更加明晰。 交通 财会 ，、n 2010．O9 (e-第 278期 ) 厶