现行人民币银行结算帐户管理模式存在的问题及对策.pdfVIP

现行厕银行结算账户管式存棚 艨 口 吴金龙 一 、 现行银行结算账户管理模式 管理委员会无法提供政府主管部 门的证 明文件 ．又如．银行为了加强信 根据 国务院授权 ．人 民银行是银行结算账户管理的职能部 门．账户 贷风险管理．经常与借款企业协商一致 ．企业在贷款银行开立基本存款 管理的主要法理基础是 2003年9月 1日起施行的 《人民币银行结算账 账户的基础上 。需要另开立一个一般存款账户 ．以加强贷款资金专户管 户管理办法》，账户管理 、现金管理有关文件 以及与此相关的金融机构反 理、封闭运行。但现有的账户管理规则是存款人不能在 已开立基本存款 洗钱有关规定 据此人民币银行结算账户分为核准类账户和非核准类账 账户的金融营业机构再开立一般存款账户 ．目的有两种 ．一是控制多头 户。即基本存款账户、预算单位的专项存款账户和l临时存款账户由人民 开户 ．二是利于金融机构整合精简资源。实际上不仅这两种 目的均无法 银行核准 ．属人 民银行行政许可事项，其 中预算单位开户需事先经财政 实现。而且给银行管理带来 了麻烦 ．影响了银企合作 。一方面存款人可以 部 门财政部 ；一般存款账户和非预算单位专用存款账户实行备案制 ．开 在同系统银行的其他营业机构开立任意多的账户 ．另一方面银行不需要 户后 由开户银行 向人 民银行账户管理系统中报备 金融机构对银行结算 这种管理．而且精简资源是银行 自己的事 ．不需要主管部门过多干预 。 账户的开立负责真实性、完整性、合规性的调查和审查．对账户的合规使 (三)账户管理规定的法律层次低 ，相关制度不完善、不匹配 。账户管 用情况特别是大额现金收付进行监督．发现大额和可疑支付交易负责向 理制度 的核心是 人《民币银行结算账户管理办法》，这只是人民银行发布 人民银行报告并协助调查 的部 门规章，没有上位法 。不仅使人 民银行难以树立账户管理的权威 。而 二、存在 的问题 且 由于没有法律对账户违规行为作出与情节相适应的处罚规定．使账户 (一)账户行政许可事项的必要性也值得商榷。一方面，根据 《行政许 监管查处的力度大打折扣，即最高只能处 以行政罚款3万元 。这对当前 可法》第十三条规定 ，“通过下列方式能够予以规范的，可 以不设行政许 许多仍 以 存“款立行”为理念 的银行机构来说 ．3万元处罚 “不痛不痒”． 可：(一)公民、法人或者其他组织能够 自主决定的；(二)市场竞争机制能 违规成本不高．并不能起到震慑作用 。有的银行机构为了吸收存款大户 ． 够有效调节 的；(三)行业组织或者 中介机构能够 自律管理 的：(四)行政 甘愿受罚 ．但 由于现行的账户管理制度没有更为严厉 的处罚和后续处理 机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的。”而事实上 ．人民银 规定．违规机构往往 “以罚代改”．监管者无可奈何。这是不能实现严格的 行可 以通过完备的账户管理监测系统和严格的监督机制、加大查处力 账户监管意图的一个方面。另一方面是 ．与账户管理密切相关的现金管 度 ．再加上行业 自律和市场竞争调节来解决账户开立和使用的合规性 问 理依据仍是 1988年出台 《现金管理暂行条例》．长年未作修订，有关规定 题 。账户行政许可不是十分必要 。而且 《行政许可法 》第二十条规定 ．“行 已与当前的市场经济背离．如 1000元现金支付限额与 日常需求不适应 ． 政许可的设定机关应当定期对其设定的行政许可进行评价：对 已设定的 现行的做法是 1万元以下现金支付银行并不履行审批手续。而根据 金《 行政许可 ．认为通过本法第十三条所列方式能够解决的．应当对设定该 融机构大额和可疑交易报告管理办法》的规定．2O万元以上现金支付才 行政许可的规定及时予以修改或者废止 行政许可的实施机关可以对 已 属于大额交易需要 向人 民银行报告，与 《条例)tO00元的限额相差太大。 设定的行政许可的实施情况及存在的必要性适时进行评价 ．并将意见报 可见。现金管理规定与账户管理打击偷逃税、逃废债、洗钱活动的要求 以 告该行政许可的设定机关。”因此 ．取消行政许可事项有法可依 。另一方 及反洗钱规定三者之间缺乏协调性 ．