大学课程《出纳实务》PPT教学课件：项目六 办理银行存款业务.pptxVIP

项目六办理银行存款业务

项目六办理银行存款业务教学云平台习题库图片库视频库教学重难点联系我们学习目标项目目录首页目录实训指导1.掌握银行账户管理的基本要求2.掌握银行存款收支业务相关规定3.掌握支票结算程序与注意事项4.掌握银行本票结算程序与注意事项5.掌握银行汇票结算程序与注意事项6.掌握商业汇票结算程序与注意事项7.掌握汇兑结算程序与注意事项8.掌握托收承付、委托收款结算程序与注意事项

学习目标1.能够规范办理银行账户的开立、变更、撤销等事务2.能够安全有效管理企业的银行存款3.能够规范办理支票结算业务4.能够规范办理银行本票结算业务5.能够规范办理银行汇票结算业务6.能够规范办理商业汇票结算业务7.能够规范办理汇兑结算业务8.能够规范办理托收承付、委托收款结算业务。

任务一银行存款管理技能

银行计算账户的种类银行结算账户，是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。其中：单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。基本存款账户一般存款账户各独立核算单位或实行独立核算的企业在银行开立的主要账户，用于办理日常转账结算和现金收付，企业只能有一个基本存款账户存款人在基本账户以外的银行借款转存、与基本账户不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，可以办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。?临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的账户，可用于办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。存款人对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户特定用途资金主要包括基本建设资金、更新改造资金和其他特定用途、需要专户管理的资金。?专用存款账户

银行结算账户的管理（1）账户管理基本原则一个基本账户原则自愿选择原则存款必威体育官网网址原则存款人只能在银行开立一个基本存款账户存款人可以自立选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户银行为存款人必威体育官网网址维护其资金的自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款（国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外）。?账户管理原则账?

（二）银行账户的开立开设程序申请填写提交审查查询填写自主选择银行提出申请，领取“开户申请表填写上交“开户申请表提交有关证明文件?存款人可使用密码查询其已开立的银行结算账户信息?中国人民银行审查

开立账户注意事项基本存款账户基本存款账户是存款单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理；一个单位只能选择一家银行开立一个基本存款账户；公司日常的现金收付一般通过基本存款账户进行。一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。针对跨行结算转账时间长、支付跨行转账手续费等问题，，要去银行开立一个一般存款账户。为了借款的需要而开设的银行结算账户。同时银行规定，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。?

专用存款账户1.开立基本存款账户规定的文件；2.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；3.期货交易保证金，应出具期货公司或管理部门证明。?临时存款账户1.设立临时机构，应出具驻地主管部门同意设立临时机构的批文；2.异地建筑施工及安装单位，应出具《营业执照》正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工、安装合同及基本存款账户开户登记证；3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其《营业执照》正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文和基本存款账户开户登记证；4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知或有关部门的证明。?

（三）银行账户使用规定银行账户上必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支款凭证和远期的支付凭证。?认真遵守国家法规，积极配合银行例行检查。?各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假；不得套取现金、套购物物资；严禁利用账户搞非法活动。?及时、正确地记载银行往来账务，并定期核算。只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让。?不得利用银行结算账户套取银行信用不得利用银行结算账户谋取利益?不得出租出借银行结算账户?账户“四不”不得任意改变原设账户的用途?

银行账户的变更变更账户的情形单位的法定代表人或主要负责人变更、住址变更的?存款人名称更改，但不改变开户银行及账户的?其他开户资料发生变更的变更重大事项应于5个工作日内书面通知开户银行，并出具有关部门的证明文件。?

撤销账