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2025年学校食堂财务管理工作自查报告

为进一步加强学校食堂财务管理，规范食堂财务行为，保障师生的合法权益，提高食堂资金使用效益，根据相关政策要求，我校对2025年学校食堂财务管理工作进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、食堂财务管理基本情况

我校食堂主要为师生提供早、中、晚三餐服务，服务师生总数约[X]人。食堂运营模式为自主经营，不对外承包。在财务管理方面，学校设置了专门的食堂财务岗位，配备了专业的财务人员，负责食堂的财务管理和会计核算工作。

二、自查工作组织与开展

1.成立自查工作小组：学校成立了以校长为组长，分管后勤副校长为副组长，财务人员、食堂管理人员等相关人员为成员的食堂财务管理自查工作小组，明确了各成员的职责分工，确保自查工作有序开展。

2.制定自查方案：根据相关政策法规和学校实际情况，制定了详细的自查方案，明确了自查的范围、内容、方法和时间安排。

3.开展自查工作：自查工作小组按照自查方案的要求，对食堂的财务管理制度、收支管理、成本核算、资产管理等方面进行了全面细致的自查。通过查阅会计凭证、账簿、报表，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，收集了大量的自查资料，并对发现的问题进行了详细记录。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）财务管理制度方面

1.制度建设不完善：部分财务管理制度不够完善，如食堂采购管理制度、固定资产管理制度等，存在一些漏洞和薄弱环节。

-整改情况：学校组织相关人员对现有的财务管理制度进行了全面梳理和修订，进一步完善了食堂采购管理制度、固定资产管理制度等，明确了各环节的操作流程和审批权限，加强了制度的执行力。

2.制度执行不到位：在实际工作中，部分财务管理制度未能得到有效执行，如费用报销审批制度、资金支付管理制度等，存在审批手续不齐全、支付方式不合规等问题。

-整改情况：学校加强了对财务人员和食堂管理人员的培训，提高了他们对财务管理制度的认识和理解。同时，加强了对制度执行情况的监督检查，对违反制度的行为进行了严肃处理，确保制度得到有效执行。

（二）收支管理方面

1.收入核算不规范：食堂收入未及时足额入账，存在坐收坐支现象；部分收入未按照规定进行明细核算，收入来源和金额不清晰。

-整改情况：学校加强了对食堂收入的管理，明确了收入核算的流程和方法，要求食堂工作人员及时将收取的餐费等收入上缴财务部门，并按照规定进行明细核算。同时，加强了对收入的监督检查，确保收入及时足额入账。

2.支出管理不严格：食堂支出存在超预算、超标准现象；部分支出凭证不合法、不规范，如发票未注明具体项目、金额与实际不符等。

-整改情况：学校加强了对食堂支出的预算管理，严格控制支出规模和标准。同时，加强了对支出凭证的审核，要求报销人员提供合法、规范的发票和相关凭证，并注明具体项目和金额。对不符合要求的支出凭证，一律不予报销。

（三）成本核算方面

1.成本核算不准确：食堂成本核算方法不够科学合理，未能准确反映食堂的实际成本情况；部分成本费用分摊不合理，如水电费、折旧费等，导致成本核算失真。

-整改情况：学校组织相关人员对食堂成本核算方法进行了研究和改进，采用了更加科学合理的成本核算方法，如作业成本法等，准确核算食堂的各项成本费用。同时，合理分摊水电费、折旧费等成本费用，确保成本核算真实、准确。

2.成本控制不力：食堂在采购、加工、销售等环节存在浪费现象，导致成本过高；部分物资采购价格偏高，增加了食堂的运营成本。

-整改情况：学校加强了对食堂成本的控制，制定了详细的成本控制目标和措施。在采购环节，加强了对供应商的管理和选择，通过招标、询价等方式降低采购成本；在加工环节，加强了对食材的管理和利用，减少浪费现象；在销售环节，合理定价，提高销售效率。

（四）资产管理方面

1.固定资产管理不规范：食堂固定资产台账不健全，资产登记不及时、不准确；部分固定资产未定期进行盘点和清查，存在账实不符现象。

-整改情况：学校加强了对食堂固定资产的管理，建立了健全的固定资产台账，及时、准确地登记固定资产的购置、使用、处置等情况。同时，定期对固定资产进行盘点和清查，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定进行了处理。

2.库存物资管理混乱：食堂库存物资管理缺乏有效的制度和流程，物资采购、验收、保管、发放等环节存在漏洞；部分库存物资积压严重，占用了大量资金。

-整改情况：学校加强了对食堂库存物资的管理，制定了详细的库存物资管理制度和流程，明确了各环节的操作规范和审批权限。同时，加强了对库存物资的盘点和清查，及时清理积压物资，减少资金占用。

四、改进措施与长效机制建设

1.加强财务人员培训：定期组织财务人员参加业务培训和学习，