外贸企业财务人员年度决算准备制度.doc

外贸企业财务人员年度决算准备制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范外贸企业财务人员的年度决算准备工作，确保财务数据的准确性、完整性和及时性，为企业的决策提供可靠依据，同时符合相关法律法规和会计准则的要求，提升企业财务管理水平，保障企业健康稳定发展。

2.适用范围

本制度适用于外贸企业全体财务人员。在进行年度决算准备工作时，所有财务岗位人员均需严格遵守本制度规定。

3.指导原则

-遵循法律法规：严格遵守国家有关财务、税收等法律法规以及相关会计准则和制度，确保决算准备工作合法合规。

-真实性与准确性：以真实的经济业务为基础，准确记录和核算各项财务数据，如实反映企业的财务状况和经营成果。

-完整性：全面涵盖企业在年度内发生的所有经济业务和财务事项，不遗漏任何重要信息。

-及时性：按照规定的时间节点和工作流程，有序推进决算准备工作，确保按时完成年度决算。

4.企业文化体现

在决算准备过程中，倡导团队协作、诚信敬业的企业文化。财务人员应秉持专业精神，以高度的责任心和敬业态度，相互配合，共同完成决算准备工作，为企业的发展贡献力量。同时，注重培养财务人员的创新意识，鼓励在工作中积极探索更高效、准确的决算准备方法。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门整体职责

-负责制定和执行年度决算准备工作计划，组织协调各岗位人员开展工作。

-对年度内的财务收支、资产负债等情况进行全面梳理和核对，确保财务数据的准确性。

-与其他部门沟通协作，收集与决算相关的各类信息和资料，保证决算内容的完整性。

-编制年度财务决算报告，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和总结，并向企业管理层汇报。

2.财务部门岗位设置与职责

-财务经理

-全面负责年度决算准备工作的组织、领导和协调，制定工作计划和目标，并监督执行情况。

-审核重要财务数据和报表，对决算结果的准确性和可靠性负责。

-与企业管理层、其他部门负责人以及外部审计机构等进行沟通协调，汇报决算准备工作进展情况，解决工作中出现的重大问题。

-总账会计

-负责对各类会计凭证进行审核和记账，确保账务处理的准确性和及时性。

-核对总账与明细账、日记账之间的余额，保证账账相符。

-编制试算平衡表，为财务报表的编制提供基础数据。

-协助财务经理进行财务数据的分析和总结，提供相关财务信息。

-往来账会计

-对企业的往来账款进行全面清理和核对，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。

-与客户和供应商进行对账，核实往来款项的余额和账龄，及时处理差异和异常情况。

-编制往来账款明细表和账龄分析表，为坏账准备的计提和财务决策提供依据。

-成本会计

-收集和整理与成本核算相关的资料，包括原材料采购、生产领用、人工费用、制造费用等。

-按照成本核算方法和流程，准确计算产品成本和期间费用。

-对成本数据进行分析，查找成本变动原因，为成本控制和管理提供建议。

-税务会计

-梳理全年的税务申报和缴纳情况，核对各项税费的计算和缴纳是否准确无误。

-关注税收政策变化，及时调整税务处理方法，确保企业税务合规。

-协助编制税务报表，配合税务审计等相关工作。

-资金会计

-核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

-统计企业的现金流量情况，为现金流量表的编制提供数据支持。

-对企业的资金使用情况进行分析，为资金管理和决策提供参考。

三、管理流程

1.决算准备工作启动阶段

-每年[具体日期]前，财务经理根据企业实际情况和相关法规要求，制定年度决算准备工作计划，明确工作目标、任务、时间节点和责任人。

-组织召开财务部门年度决算准备工作会议，传达工作计划和要求，使每位财务人员清楚了解自己的工作职责和任务。

-向企业其他部门发送《年度决算资料需求清单》，明确需要各部门提供的资料内容和提交时间。

2.财务数据核对与清理阶段

-总账会计对全年的会计凭证进行全面复查，检查凭证的编制是否符合会计准则和企业财务制度的要求，科目使用是否正确，附件是否齐全等。

-往来账会计与客户和供应商进行积极沟通，开展往来账款的核对工作。对于核对不一致的情况，及时查明原因并进行调整。同