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北京移动资本支出预算和预算系统实施项目

终期汇报;;目录;第二阶段运营支出预算汇报主要内容;;系统需求分析;;Opex滚动预算主要变化－模板

规范和简化模板 减少各部门的工作量;;Opex滚动预算主要变化－意识变化

业务部门更多从业务的角度考虑预算合理性;Opex滚动预算主要变化－广告类费用项目事前、事中和事后控制;Opex滚动预算主要变化－行政管理费用建立标杆;Opex滚动预算运行分析－各期间分析

滚动预算帮助各部门根据实际发生情况进行合理调整今后的业务;;目录;;新的预算所带来的变化－按照新的项目功能分类，明确项目发起的责任分工，避免项目重复申报、漏报及忽视项目关联性;;建议项目申报和审批的变化－突出了项目与预算的不同和联系。项目不等于Capex;;目录;对资本支出预算总额的合理性分析;项目汇总结果概览－初步资金需求汇总结果;固定资产投资预算调整思路。;;;按照目前的预算上报情况，考虑各种因素后，有必要对目前A类项目的规模进行进一步压缩调整才能满足今年预算要求。;若从经济效益的角度论证，并非所有的A类项目都符合经济的要求。而某些在B、C、D类的项目也并不见得不重要，只是需要进一步论证或需求不确定。;调整的原则;;;目录;;;;项目应当如何与收益挂钩问题－直接挂钩要依赖自上而下，以市场为导向的分配预算。;;;;营业厅新建、更新改造需求的评估标准

问题;根据上报的项目统计分析表明，有必要进行分类管理、抓大放小。但要注意防止化整为零的倾向，计划建设部和各职能部门需要在项目范围归类上把好关。;分类项目审批管理流程判断;对应的分类项目审批管理办法;建议设立跨部门的投资项目审批委员会，负责大型和超大型项目的审批和预审（包括Capex和与项目相关的Opex）。;;实施在建项目的预算管理带来的改变以及遇到的问题;;;MSC;;Opex与Capex的接口问题：由于项目审批以Opex和Capex为界，相关项目没有一起考虑，会产生人为的割裂项目相关性的情况。;;;推进新的项目审批办法应当采取渐进的方案;推动进一步实施有待解决的问题;目录