某某省大型医院巡查实施细则经济管理.docxVIP

**省大型医院巡查实施细则 2015年8月 第四部分 经济管理 检查要点 检查内容及要求 需要提供的文档资料及检查方法 1.认真执行国家财经法律法规，建立健全各项财务规章制度。 1.建全医院财务管理制度，岗位责任制、财务内部控制制度并有效实施； 文档资料： 1.医院财务管理制度，岗位责任制、财务内部控制制度。 2.医院上述制度实施的工作记录、工作总结。 检查方法： 查阅上述文档资料。 2.三级医院须设置总会计师； 文档资料： 1.医院规章制度中包括实行总会计师制的相关规定，总会计师职责和权力的相关资料。 2.医院总会计师任命（或聘任）的文件。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看医院总会计师的设置情况。 3.坚持“统一领导、集中管理”的财务管理体制； 文档资料： 医院财务管理制度及相关规章制度 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看医院财务部门是否包括以下职能：经济核算和奖金核算；物价管理；医保的结算；基本建设会计核算和财务管理；固定资产及对外投资管理；财务预算、决算的编报；参与政府采购预算执行；参与经济活动的调研、论证和经济合同的审核；进行医院财务活动分析；对所属二级法人单位的财务监督、检查工作等。 4.内部审计机构健全，配备专职审计人员； 文档资料： 1.医院内部审计制度。 2.医院内部审计机构、专职审计人员名册和岗位职责。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看医院是否内部审计机构健全，配备专职审计人员的情况。 第四部分 经济管理 检查要点 检查内容及要求 需要提供的文档资料及检查方法 1.认真执行国家财经法律法规，建立健全各项财务规章制度。 5.严禁设立“账外账、小金库”定期开展小金库专项治理工作。 文档资料： 1.医院的审计、物价、税务、财政有关部门检查意见书。 2.医院禁止设立“账外账、小金库”制度文件及开展“小金库”专项治理的工作方案、工作总结等相关资料。 3.医院与各科室签订严禁设置“小金库”责任书、自查报告及医院定期督查结果记录。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看医院是否存在“账外账、小金库”，是否定期开展小金库专项治理工作的情况。 2.全面预算管理。 1．科学合理编制预算，真实反映财务状况，以收定支,收支平衡，不得编制赤字预算； 文档资料： 1.医院财务账及预决算报表。 2.外部机构出具的医院年度财务审计报告。 检查方法： 查阅上述文档资料，对比查看所有收支项目预决算差异控制在20%以内。 2．实行全面预算管理，建立健全预算管理体制； 文档资料： 医院实行全面预算管理的规章制度，包括且不限于预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等。 检查方法： 查阅上述文档资料。 3.定期召开预算分析会议，查找问题，提出措施，落实制度。 文档资料： 1.医院召开预算分析会的会议纪要。 2.医院预算执行情况分析报告及具体改进措施。 3.医院加强预算管理的工作总结。 检查方法： 查阅上述文档资料。 第四部分 经济管理 检查要点 检查内容及要求 需要提供的文档资料及检查方法 3.收入支出管理。 ? 1.收入管理 （1）依法组织各项收入，全部收入纳入财务统一核算管理； 文档资料： 1.医院会计账簿及会计报表。 2.医院财务工作总结。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看医院财务管理系统，了解收入的取得是否按照财务制度的规定确认、核算,做到应收尽收，严禁账外收入的情况。 （2）认真执行国家药品和医疗服务价格政策，健全各项价格管理制度，有无自定收费项目，分解收费项目等及乱收费行为； 文档资料： 1.医院价格管理制度。 2.医院价格管理工作总结。 3.医院信访部门接到投诉登记。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.实地查看 （1）医院财务管理系统，了解是否存在自定收费项目，分解收费项目等及乱收费的行为。 （2）看收费项目公式情况。 3.实地跟踪查看门诊和出院各3名患者，了解医院提供收费依据的情况。 （3）加强退费管理，按规定进行退费审批。 文档资料： 1.医院退费管理的相关管理制度和工作流程。 2.医院退费的存档资料。 检查方法： 1.查阅上述文档资料。 2.随机访谈门诊、病房、药学部门各2人，了解退费流程、所附资料、开具退费收据的知晓情况。 第四部分 经济管理 检查要点 检查内容及要求 需要提供的文档资料及检查方法 3.收入支出管理。 ? 2.支出管理 （1）各项支出严格执行国家有关财经法规制度规定的支出范围、标准； 文档资料： 1.医院支出管理工作制度。 2.医院财务工作总结。 3.医院记账凭证等会计资料 检查方法： 查阅上述文档资料。 （2）健全支出的申请、审批、审