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现阶段中西部地区农村信用社信贷风险主要成因及对策 　　信贷资产做为现阶段农村信用社的最主要生息资产,做好信贷风险管理的重要性不言而喻。在巴塞尔委员会对商业银行风险的划分中,共分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等八大类,当前中西部地区农村信用社面临的主要风险当属信用风险和操作风险。按照操作风险是“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的风险”的定义,仅从农村信用社内部管理的角度看,信贷风险管理的重点在于做好信贷操作风险的管理。下面,就中西部地区农村信用社信贷操作风险的主要成因做一个简单剖析,并就如何做好信贷风险防范提出一些粗浅的意见和建议。 　　一、信贷操作风险的主要表现形式 　　现阶段,中西部地区农村信用社的信贷操作风险突出表现为以下十种形式: 　　(一)冒名贷款。从已暴露案件情况看,冒名贷款已成为当前涉及信贷业务案件的最主要方式。所谓“冒名贷款”,就是虚列贷款人,通过私刻假名章,伪造假贷款合同骗取贷款供自己使用的行为。冒名贷款主要通过两种形式实现,一是给他人贷款,资金供自己使用。其表现形式主要是以家庭成员如夫妻、子女、亲戚、朋友等名义借款为己所用。二是给死亡的人或者不存在的借款人贷款,然后通过开假印章等手续骗取贷款。 　　(二)收贷收息不入帐。指信贷人员利用职务之便,直接截留已收回的贷款本息,不及时记入贷款账户而是归个人使用,或开设虚假账户存入收贷款项,私自支取使用。由于此类行为手段隐蔽,故而作案次数较多,发案时间较晚,涉案金额也较大。 　　(三)自批自贷贷款。即在贷款申请人与批准人之间形成的审批关系中,申请人与批准人实际上为一人。从实际情况看,自批贷款多为冒名贷款,即信贷人员利用职务之便,用他人名义或虚构假名提出贷款申请,自己予以批准,而后将贷款挪用。 　　(四)简化或逆程序发放贷款。主要表现为违反调查、审查、审议和审批的基本操作程序,不执行基本的审贷分离制度,甚至逆程序先放款再补批,先放款再补签合同等,导致借据和借款合同、联社和信用社审批日期、贷款发放和贷款审批日期出现倒置。目前在大额贷款管理中,程序不规范或流于形式的问题尤为突出。 　　(五)化整为零,超授权发放贷款。对于超过自身审批权限的贷款,采取化整为零的方式发放。除了信贷员躲避信用社、信用社躲避旗县联社的贷款权限管理外,旗县法人机构也采取此方式规避监管部门对单户和最大十户贷款的比例控制,变相超比例发放贷款,并导致贷款风险度的集中。 　　(六)无统一授信发放垒大户贷款。在缺乏统一授信管理的情况下发放超过借款人债务承担能力的贷款。主要有两种类型:“一户多笔”,即一家信用社对同一借款人发放多笔贷款;“一户多社”,两家以上信用社对同一借款人多头授信贷款。 　　(七)担保不合规贷款。具体形式包括抵(质)押物未依法办理登记,抵押物超出法定范围,信用社未保管抵押物登记证原件,抵押贷款展期后未重新办理抵押登记,质押的定期存单未办理止付手续,贷款担保人不具有担保能力等。导致办理的抵(质)押无效、抵(质)押不足值、重复抵押、无效担保、超限额担保。 　　(八)违规倒据,以贷收贷,甚至以贷收息。这也是目前很多地区农村信用社信贷管理中存在的突出问题,不仅掩盖了贷款的真实风险状况,也纵容了客户的不守信用行为,极大的增加了贷款的潜在风险。 　　(九)发放跨地区贷款。是指未经批准违反属地服务的原则,向辖区外的客户发放贷款。由于信用社无法及时对借款人经营状况和信贷资金使用情况进行有效监督,对借款人的经营风险和道德风险不能及时、有效进行防范,信贷资金极易出现大的风险甚至损失。 　　(十)信贷档案管理不规范。没有体现出信贷档案的有效性、序时性、规范性和全面性,主要表现为客户及担保人基本资料不完整,客户基本信息反映失真,操作档案文本缺失较多,保管散乱等等。 　　二、导致信贷操作风险的成因分析 　　(一)农村信用社还没有建立起合规信贷管理文化。从深层次看,这是目前农村信用社信贷操作风险形成的根本原因。合规管理文化是商业银行在长期发展过程中形成的,是全体员工统一于风险管理方向上的思想理念、价值标准、道德规范和行为方式的集合。它的理念、价值观和道德规范,最终应内化为每个员工的职业态度和严谨的工作习惯。而目前农村信用社的企业信贷文化,还主要是以人为核心,更多依赖于人治,而不是依靠制度。突出表现在一些信贷人员面对亲戚、朋友时不能严格执行信贷准入条件,面对领导的介绍和要求不能坚持基本原则,在贷款发放中讲人情不讲规章,讲感情不讲原则,讲关系不讲风险;表现在一些信贷人员工作中的盲从性,把领导的指令看得高于规章制度,对于各级负责人的授意、指使,甚至不需要强令,就会把所有信贷管理制度抛在脑后,不仅不抵制,而是想尽办法变通业务操作程序;表现在很多贷款的发放取决于有权审