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浅析中国商业银行操作风险总体特点和成因 　　一、中国商业银行操作风险的总体特点 　　（一）操作风险的发生范围广 　　1、发生时间广。每天都有可能发生操作风险。一般来说，当宏观经济政策变化、货币政策调整、银行人事变化、制度制定不及时等情况发生时，都容易发生和暴露操作风险。 　　2、发生区域广。无论是经济发达地区、欠发达地区，都容易发生操作风险。 　　3、发生部位广。无论是支行、分行，甚至是总行都有可能发生操作风险。一般来说，发生在基层的比较多。 　　4、发生的业务广。商业银行的存款、贷款、中间业务、电子银行业务、银行卡业务、国际业务、人事管理等方方面面都有可能发生操作风险。 　　5、制造风险的人员广。制造操作风险的人员，既有基层一般员工，也有支行管理人员。即可能是新员工，也可能是老员工。 　　6、制造手段广。操作风险既包括内部欺诈，也包括外部欺诈。 　　（二）操作风险的表现形式多样 　　我国商业银行操作风险事件表现形式主要为： 　　1、内部欺诈风险 　　主要表现为管理人员，尤其是高级管理人员，收回、贪污、挪用银行和客户资金等。还有就是基层工作人员，为了个人利益与外部联合，内外勾结欺诈银行资产。 　　2、外部欺诈风险 　　主要表现为外部人员欺骗、偷盗、黑客操纵计算机等形成的银行损失。 　　3、客户、产品与经营行为风险 　　主要表现为由于银行产品设计不合理、服务合同不完善、单方面修改合同、擅自提高服务价格、服务质量不规范引发的诉讼等形成的银行损失。 　　4、执行分割和流程管理风险 　　主要表现为业务记账错误、未被授权的账户录入、未经客户允许的交易、抵押品管理失误等原因造成的损失。 　　（三）操作风险处于爆发期 　　由于我国银行对操作风险事件和数据的积累十分有限，加之信息披露制度不健全，无法详细统计每个商业银行操作风险事件发生数量和损失大小。但是，无论是从公开的媒体报道，还是银行内部上报的资料看，当前，我国商业银行操作风险已经处于爆发期。 　　（四）操作风险以欺诈类的比例最高 　　我国商业银行操作???险中盗窃、挪用、贪污等内外部欺诈的比例相当高。根据北京大学金融犯罪学研究专家白建军博士在对近年来100个银行被骗案件的研究分析，银行被骗案件60%属于内外牵连型，不但损失巨大，而且作案隐蔽性强，作案得逞率高，检查及监督部门不易察觉。 　　（五）IT系统应急能力差 　　在信息技术高度发达的今天，银行业对信息系统的依赖性强，与IT系统相关的风险正在逐渐增大。一旦自然或人为的灾难发生，变会造成业务中断、信息丢失，应急能力也较差，所以对企业可能造成致命的威胁。 　　通过对中国商业银行操作风险的特征进行介绍后，我们必须对具体的形成原因进行分析，以便之后对中国商业银行操作风险对策的研究打好基础。 　　二、中国商业银行操作风险形成的主要原因 　　操作风险的成因使我们在监管过程中必须高度重视的部分，这样对于总结经验，建立符合市场需求的监管制度是至关重要的。中国商业银行操作风险形成的主要原因有以下九条： 　　（一）操作风险体系和运用方法不健全 　　目前中国商业银行还没有建立专门的风险管理委员会对操作风险进行管理。操作风险的管理职能分散，目前大多数商业银行的操作风险还是由各业务条线进行自律管理，没有专门的管理部门负责统筹管理，管理存在真空层。 　　（二）银行内部控制制度建设不完备 　　商业银行还没有形成系统的内部控制制度，仍然处于建设过程中。内部控制制度的整体性不足，对业务人员的监督较多，对管理层缺乏有效的监管，制度缺乏刚性。 　　（三）中国商业银行中良好的风险管理文化不连续、不成熟 　　面对银行产品的同质化问题，商业银行间的竞争很激烈，所以经常把风险管理看做是与业务发展相对立的。风险管理制度基本建立，但是执行过程中还存在形式化的情况，这是银行和内部人员对风险的认识程度不足造成的。所以，目前中国商业银行还存在将操作风险看作为金融犯罪，存在严重的局限性，说明银行的风险管理文化不全面、不系统、不深入。此外，由于商业银行高管人员存在岗位轮换或任职年限的问题，所以往往每届管理人员在管理理念上存在差异，造成管理文化不连续的情况。 　　（四）员工管理不到位 　　目前很多商业银行的案件还集中在内部员工作案或者内外勾结诈骗等，这说明在人员选择中看中员工的职业技能，忽略了员工的职责操守管理和个人品德等，只看重员工8小时工作的情况，忽略了8小时外的生活动态管理。 　　（五）金融创新产品附带新的操作风险 　　由于目前商业银行存在严重的产品同质化现象，所以为了在竞争中处于优势，现在各商业银行加强金融产品创新和研发的投入，但是新产品的推出往往没有经过认真推敲和研究，创新产品背后往往都带有新的操作风险隐患，没