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民营企业信用建设问题思考 　　[摘要] 民营企业信用度偏低是民营企业融资难的根本原因。出现信用不足的根本原因是失信的机会成本过低,建立企业信用制度才能根本解决信用不足的问题,文章提出了民营企业信用建设问题的对策和措施。 　　[关键词] 民营企业信用建设对策措施 　　有着诚实守信传统美德的中国，今天正遭受着前所未有的严重的信任危机。近年来民营企业的诚信问题已经从制假售假“升级”到随意编造经营业绩、制造良好的企业数据、上市圈钱、操纵基金、欺骗股民等手段。全国人大代表、万向集团董事局主席鲁冠球曾在提交人大的议案中呼吁中国企业加强诚信观念，并建议通过相应的制度解决中国企业诚信问题。中国著名侨乡广东潮汕地区，曾经因大量的骗税、制假、售假行为成为信用缺失的重灾区。当地的企业经营者痛定思痛地说：“信用是我们的生命线”。民营企业信用问题从来没有像??天这样与现实物质利益联系如此紧密。 　　 　　一、民营企业信用建设分析 　　 　　1.民营企业的信用风险 　　在市场经济中，信用实际上已成为社会资源分配的一种体制和社会制度，但信用又是把“双刃剑”。一方面，信用交易作为三大交易 (实物交易、货币交易、信用交易)形式之一，极大地满足了市场要求，能够协调商品交易与价值支付间的不对称矛盾，并引导市场向活而有序的方向发展；另一方面，信用也会带来风险。当一方失去信用不履行责任和义务时，风险就发生了，就可能引发市场陷入无序混乱的状态中，具体表现为:一是由于信用体系瓦解，不仅信用交易无法进行，实物交易与货币交易都会受到影响，导致交易成本提高，效率降低;二是由于信用体系瓦解，使得交易者合法权利受到损失，引起交易者信心的丧失，进而减少投资和消费;三是信用体系瓦解还会给社会生活造成灾难性的后果。 　　交易活动只是经济活动很小的一部分，还有人与人的交流等很多内容不是交易领域内的问题。交易领域依赖于市场原则，非交易领域则依赖于道德原则。如果有人从信用体系瓦解中得到好处而没有受到法律制裁，会诱导别人也这样做，大家都有想从没有信用的做法中获利。这样一来，社会中很重要的自律原则就失去了作用。 　　2.民营企业信用状况与融资困境 　　客观地说，我国民营企业信用状况普遍较差这是不争的事实。在“诚信成本”不高的情况下，民营企业的成长带有很强的机会色彩，靠一项优惠的政策或者打政策的“擦边球”和玩政策方面的“猫捉老鼠”游戏就能产生一个民营企业，而且一些民营企业家的“原始积累”就是通过一些不诚信的手段完成的。譬如，联想集团董事长柳传志坦言曾经赖过账、走过私;东软集团董事长刘积仁承认自己曾经“骗过人”，卖过没有用的软件；新希望集团总裁刘永好也承认卖过高水分的玉米饲料，赚了500万昧心钱。 　　由于部分企业存在着财务不规范、融资信用差等信用不足问题，导致企业融资难，严重制约了企业发展：一是财务欠规范，报表不真实；二是企业因缺乏人才和健全的管理制度，往往在经费核算、成本分析方面存在较大的随意性；三是企业为了自身利益不愿露富，不愿泄露债务数量、举债渠道等所谓的商业秘密；四是部分企业为了规避税费或争取优惠政策而有意不真实反映经营状况和财务状况，以致企业要么无账可查，要么有两套账、三套账的现象。这些情况致使银行对企业的资信状况真伪难辨，无法进行科学、准确地资信调查、审核及确定是否给予信贷支持。为防范金融风险，银行转向以企业资产信用为前提的贷款方式，形成企业贷款难、银行放款更难的两难困境。 　　3.民营企业信用的重要性 　　信用不仅是一种责任，更与重大利益相关。守信者得到利益，失信者必将付出成本。对民营企业而言，信用既是财富，又是财源，还是财力。信用是财富，是指它有助于民营企业业务的开拓，市场的占有；信用是财源，是指它不仅可以使客户增多，扩大实力，而且可以使同行合作者增多，在合作中取得利润；信用是财力，是指诚信品牌是一种极大的无形资产。信用一旦缺失，就意味着失去了走向市场化与国际化的通行证。纵观中外的成功企业，都把诚信作为追求和必备的品质之一，无一不是以诚信为本而发展壮大的。 　　总之，信用的缺失是许多市场经济参与者陷入经营困境的重要原因；信用缺失导致的“旧车市场效应”会造成整个社会市场经济秩序的扭曲；信用的缺失不利于市场经济的持续发展；信用的缺失会造成生产要素的大量流出。 　　 　　二、信用危机的产生机理 　　 　　1.失信的代价太小，即失信的机会成本过低 　　从经济学的角度来看，守信与不守信是一种经济行为选择，社会经济信用程度低的根本原因在于不守信用的机会成本过低。经济交往中，违约一般能取得短期的直接利益，如违反合同借款不还、收货不给钱或收钱不发货、销售伪劣产品等。而对这种违约行为，在中国目前法律不够健全、企业的社会信用体系没有建立的条件下，受害者难以追究其