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中小企业利用电汇方式支付面临风险研究中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）08-000-01 电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T），是汇付方式中的一种。电汇，是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或采用环球银行间金融电讯网络（swift）方式给在另一国家的分行或代理行（即汇入行），指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。一般认为，信用证（L／C）以银行信用为付款保证的支付方式一直处于国际结算的主导地位，但是在国际贸易实践中，对于欧美一些国家的进口商来说，开立信用证的手续很繁杂，而且还要在较长时间内占压买方一定的资金或授信额度，很多进口商因此不愿意开证。越来越多的业务都倾向于采用非信用证方式进行结算。当前浙江中小企业约80％以上的出口业务都采用电汇付款方式。电汇付款方式由于手续简单、速度快捷和费用较低等优势在当前国际贸易业务中被广泛使用，是中小企业在出口业务中的主要结算方式。部分客户尤其是老客户对出口商及其产品和服务有一定把握后，都乐意接受这种付款方式。 虽然电汇结算方式具有手续简单、速度快捷和费用较低等优势，在实际业务中深受中小企业的欢迎，但是，电汇是建立在商业信用基础上的一种结算方式，如果使用不当或稍有不慎，将给双方带来很大的风险。对于出口商而言，使用电汇结算方式主要的风险有： （一）来自进口商的风险。由于国际市场上竞争日益剧烈，进口商占据了交易的主导地位，往往采用货到付款的后T/T。这种结算方式，相当于由出口商向进口商提供了信用和资金融通，进口商没有承担任何风险，而出口商则面临着以下两种风险：一是进口商没有能力付款，导致出口商承担长期占压资金或收不回货款的风险。这种现象在金融危机发生之后尤为突出；二是进口商恶意实施“电汇诈骗”，导致出口商钱货两空。 （二）来自业务银行的技术风险。具体情况有两种：一是汇出行设计汇款路线不合理、不通畅或所选择的解付行效率低而造成迟收；二是汇出行不能使解付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托书而导致出口商迟收汇款。 在国际贸易业务实践中，付款方式多种多样。电汇（T/T）结算方式因其成本、费用和手续等方面的优势在国际贸易实务中运用越来越广泛，但作为一种商业信用为保证的结算方式，卖方必须采取有效手段来规避、降低和控制风险，以保障出口收汇的顺利完成。 第一，出口风险担保。保险公司可以调查进口商的信用，从根本上避免可能出现的风险。并在风险事故发生时，从不同渠道对有关责任方进行追索，可在规定日期内得到一定程度的赔偿。出口商投保后，其在电汇（T/T）付款方式下面临的风险可以安全转移到保险机构，由其承担安全收汇的风险。 第二，尽可能争取提高电汇（T/T）预付金额的比例。在国际贸易实践中，电汇货款预付比例一般是30％，预付金额比例越高，出口商遭受损失的风险越小。出口商可以根据交易对方的信用度、信任度及资金状况和谈判桌上的实力对比，选择合适的预付比例。 第三，谨慎选择汇款行。为防止进口商和当地银行串谋的风险，出口商应该要求进口商选择其所在地信誉卓著的世界性大银行或与出口商的开户银行有良好合作关系的银行作为付款行，这样不仅可以加快出口商收款的速度，而且一旦出现问题也便于查询和处置。针对由于汇出行发出的电汇委托书有误而导致迟付等情况，出口商应加强与进口商、转汇行和解付行的联系，及时查询，避免汇款路线设计不合理、汇路不畅等造成迟收汇款，以保证按时安全收汇。 第四，慎防提单，防止电汇收据诈骗。一般情况下，出口商约束买方的就是把整套提单留在自己的手里，等到确认剩余的货款已经收到，或者确认剩余货款的收回有一定保障之后，才将提单寄给客户。如果在买卖合同中，双方并没有约定卖方必须什么时候将提单的正本寄给客户，卖方完全没有必要一拿到提单就把它寄走。如果合同规定的是其余货款在装船后30天之内付款，出口商完全可以把提单先保留在自己手里，在船航行期间，和买方继续联系其余货款的支付问题，等到客户把余款付出之后，卖方再把提单寄出去也不迟。 第五，采用国际保理业务。国际保理业务是一种基于商业信用的综合性财务服务，它可以切实解决买方市场中通行的信用销售（赊销）给卖方带来的流动资金周转和买方的信用问题。目前，我国各商业银行已经逐步推出了国际保理业务。我国出口企业应尽快熟悉这种风险防范措施的功能及实施程序。 总之，电汇作为进出口贸易中货款结算的一种结算方式，具有手续简单、收汇快和费用低的优点，在贸易中深受进口商的欢迎，但是，出口商一定要对这种支付方式下所面临的风险有足够清醒的认识，积极采取有效措施来防范和规避各种风险，才能保证出口安全收汇。 1