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商业银行柜面风险管控 ◆蒋小元 (江西旅游商贸职业学院) 摘【要】商业银行的柜面操作风险是指在银行前 台柜面业务 中，因 督员的工作职能、工作方式等方面进行更加合理的划分，在监管方 人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成 式、频率 、依据以及运行质量评估和监管风险预警等各个方面最大 损失的可能性。柜面操作风险作为操作风险的重要组成部分，越来 限度地减少重复，理顺信息的传递渠道 ，加大配合密切程度，构建 越成为国有商业银行完成股改上市后不容回避的问题。从事银行 与操作风险管理体制相适应的且能够覆盖到业务全过程的完善监 柜面业务管理工作十几年来，深切体会到柜面业务至今仍然是商业 管机制。确保监管人员可以站在更加客观、公正的角度上对柜面 银行最重要 的基础业务之一，是银行 内部管理的重 中之重。 进行监督、检查、辅导，不断提高监管的效力，不断增强柜面整改执 I关键词】商业银行 柜面 风险 行力度。 2、提高检查效果 一 、 商业银行柜面操作风险的涵义 一 是实施检查工作的计划性管理，合理安排业务检查工作的 《巴塞尔新资本协议》将操作风险定义为：由于内部程序、人员 内容和频率。基层央行应根据各类柜面业务的不同特点和业务操 和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。全球 作规律，制定科学的业务检查计划，实施常规检查和突击抽查灵活 风险专、人员协会则认为：操作风险是与业务操作相联系的风险， 运行的方法，合理确定各种运行监管人员 日常检查工作 内容以及 包括来fj操作业务失败形成的操作失败风险和来 自环境变化形成 检查频率，从多种监管角度出发，最大限度地提升检查工作效果。 的操作战略风险。以上两种观点都是从内部因素和外部因素出 二是柜面业务检查要以综合性检查为主，各类专项检查为辅。 发，强调了商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。 基层央行柜面业务涵盖的种类较广，各项业务的风险关联程度也 柜面、务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前操作风 较高，为此 ，在对其实施相应检查时，要坚持综合性检查为重点 ，对 险的主要矛盾和主要方面。笔者认为，商业银行的柜面操作风险 各类的流程运行情况、制度执行情况以及风险控制要件进行检查。 是指在银行前台柜面业务中，因人员、系统、流程及外部事件等因 在内外部监管要求或有特殊风险事项管理要求时可相应安排专项 素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。 检查 。 二、商业银行柜面操作风险的形式 三是要深入落实对柜面潜在风险管理的整改工作。对在检查 l、操作失误型 中发现的任何一个风险事项 ，都要视情节、责任 、风险程度等情况 操作失误是指员工在业务操作执行 、传递和流程管理中，由于 进行仔细分类研究，制定相应的整改方案。对于可以立即整改的， 责任心不强、专业技术不过关 以及偶然失误等原因导致的前台业 要立即整改，对于不能立即整改的要及时下达整改通知书，由负责 务操作风险事件。如未按流程办理业务，造成串户等差错 ，诸如此 人签字确认 ，并在工作开展中督促其尽快落实确保整改到位。 类的风险事件，给银行带来了一定的损失。这类风险事件通过事 3、建立风险监管平台 中、事后控制能够及时发现并纠正。 随着计算机技术的发展 ，运用数据库管理技术，规划和建立柜 2、主观违规型 面会计操作风险监管信息平台已经成为了可能。通过风险监管平 主观违规是指员工在熟知流程或制度规定的前提下，随意简 台一方面能够实现监管人员和监管部门监管信息的共享 ，减少和 化操作流