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出纳员的岗位职责 一?、银行存款管理 　　?1、设置“银行存款日?记账”，出纳员按照业?务发生顺序每日进行逐?笔登记。出纳员定期将?公司银行存款账面余额?与银行对账单核对，并?按月编制银行存款余额?调节表，公司财务部部?长签字后报公司经理审?阅。 　　2、除了供?日常零用支付所需限额?以外的现金，公司收到?的各种汇票、支票等，?均需及时存入银行。 ?　　3、出纳员每周一?向公司经理上报“银行?存款收付周报表”。 ?　　4、财务部人员应?加强银行存款余额、收?付业务的必威体育官网网址工作，财?务部只向公司领导提供?银行存款余额情况。 ?　　5、公司银行付款?由公司经办人员填写“?付款审批单”，经部门?负责人、财务部部长、?公司经理签字后办理付?款，支付支票等必须具?备收款单位、经办人的?收据。 　　6、公司?收到客户货款入账或汇?票无法存入银行等情况?，出纳员在最短时间内?通知公司经理、销售部?经办人员。 二、现金?管理 　　1、公司收?入现金按公司销售产品?、提供劳务、副产品回?收以及其它经营收入收?取现金时，必须向付款?方开具销售发票或收据?，如实按规定的时限、?顺序、逐栏、全部栏次?一次性填写，加盖“现?金收讫”和“收款人”?印章。 　　2、公司?支付现金范围：公司员?工工资、津贴、奖金；?个人劳务报酬；出差人?员必须携带的差旅费；?结算起点以下的零星支?出；公司总经理批准的?其它开支。 　　出纳?员支付个人款项超过使?用现金限额以支票支付?，确须全额支付现金的?经财务部部长审核、公?司经理批准后支付。 ?　　3、出纳员支付现?金可以从公司库存现金?限额中支付或从银行存?款中提取，不得坐支现?金。因特殊情况确需支?出的，事先报公司经理?批准后办理。 　　4?、公司库存备用金限额?为1000元，出纳员?按规定妥善保管，超出?部分随时存入开户银行?。 　　5、出纳员从?银行提取备用金填写“?现金领用单”，经财务?部部长、公司经理批准?后提取。 　　6、公?司员工因工作需要借用?现金，需填写“借款单?”，经部门负责人、公?司财务部部长、公司经?理签字批准后提取。 ?　　7、出纳员不准用?不符合公司财务制度的?凭证顶库存现金，公司?员工不准用公司银行账?户代其他单位或个人存?入或支取现金。 　　?8、出纳员建立健全现?金账目，逐笔登记现金?收付，账目日清月结，?每日结算，账款相符。? 三、支票管理 　　?1、公司支票由出纳员?专人保管。 　　2、?公司“财务专用章”和?“法人代表章”分别由?财务部部长与出纳员各?自保管，支票盖章时“?财务专用章”由财务部?部长亲自加盖，并复核?付款原始凭证。 　　?3、出纳员妥善保管好?公司支票，因丢失造成?公司损失本人承担全部?责任。 出纳的日常?工作内容 日常工作主?要包括以下几个方面：? 　　（1）货币资金?核算。 　　①办理现?金收付，严格按规定收?付款项。严格按照国家?有关现金管理制度的规?定，根据稽核人员审核?签章的收付款凭证进行?复核，办理款项收付。?对于重大的开支项目，?必须经过会计主管人员?、总会计师或单位领导?审核签章，方可办理。?收付款后，要在收付款?凭证上签章，并加盖“?收讫”、“付讫”戳记?。 　　②办理银行结?算，规范使用支票，严?格控制签发空白支票。?如因特殊情况确需签发?不填写金额的转账支票?时，必须在支票上写明?收款单位名称、款项用?途、签发日期、规定限?额和报销期限，并由领?用支票人在专设登记簿?上签章。逾期未用的空?白支票应交给签发人。?对于填写错误的支票，?必须加盖“作废”戳记?，与存根一并保存。支?票遗失时要立即向银行?办理挂失手续。不准将?银行账户出租、出借给?任何单位或个人办理结?算。 　　③登记日记?账，保证日清月结。根?据已经办理完毕的收付?款凭证，逐笔顺序登记?现金日记账和银行存款?日记账，并结出余额。?银行存款日记账的账面?余额要及时与银行对账?单核对。月末要编制银?行存款余额调节表，使?账面余额与对账单上的?余额调节后相符。对于?未达账款，要及时查询?。要随时掌握银行存款?余额，不准签发空头支?票。 　　④保管库存?现金，保管有价证券。?对于现金和各种有价证?券，要确保其安全和完?整无缺。库存现金不得?超过银行核定的限额，?超过部分要及时存入银?行。不得以“白条”充?抵现金，更不得任意挪?用现金。如果发现库存?现金有短缺或盈余，应?查明原因，根据情况分?别处理，不得私自取走?或补足。如有短缺，要?负赔偿责任。保险柜密?码要必威体育官网网址，保管好钥匙?，不得任意转交他人。? 　　⑤保管有关印章?，登记注销支票。出纳?必须妥善保管所管的印?章，严格按照规定用途?使用（但签发支票的各?种印章，不得全部交由?出纳一人保管）。对于?空白收据和空白支票必?须严格管理，专设