審核及風險委員會職權範圍書.PDFVIP

第( 8版 ) 香港中華煤氣有限公司 ( 「本公司」) 審 核及風險委員會 職權範圍書 1 成員 1.1 審 核及風險委員會須由董事會委任，其成員須全部是非執行董事。 1.2 審核及風險委員會至少要有三名成員，其中又至少要有一名是如《香港聯合交易所有 限公司證券上市規則 》（「上市規則」）第 3.10(2)條所規定具備適當專業資格，或具 備適當的會計或相關的財務管理專長的獨立非執行董事。 1.3 審核及風險委員會之成員必須以本公司獨立非執行董事佔大多數 。 1.4 審核及風險委員會之主席須由董事會委任，並須為獨立非執行董事。 1.5 如非執行董事屬本公司現有核數公司前合夥人 ，則該 非執行董事於 (a) 不再為該公司合夥人之日；或 (b) 不再於該公司擁有任何財務權益之日 (以上兩者中較後者計算) 起計一年期間內不得出任審核及風險委員會成員 。 2 會議 2.1 審核及風險委員會每年最少須舉行兩次會議。在有需要時 ，審核及風險委員會主席和 本公司之外聘核數師可要求舉行會議。 2.2 審核及風險委員會會議所需之法定人數為任何兩名成員，其中一名成員須為獨立非執 行董事。 2.3 審核及風險委員會決議需要由過半數票通過。 3 出席會議 3.1 審核及風險委員會可以邀請任何管理層 ，內部審計師及或/ 外聘核數師 ，及或其他/ 董 事會成員 出席會議。 第 1 頁, 共5 頁 第( 8版 ) 4 會議紀錄 4.1 所有會議紀錄由審核及風險委員會之秘書備存。會議紀錄之草擬本及最終版本須於會 議後一段合理時間內向全體成員傳閱，以供審批及作紀錄。 4.2 除非審核及風險委員會另有決定 ，在一般情況下 ，審核及風險委員會之秘書一職由企 業審計及風險管理總監擔任 。 5 權限 5.1 審核及風險委員會獲董事會授權可查閱本公司之一切賬目、賬冊及紀錄。審核及風險 委員會可在適當情況下尋求獨立專業意見，以向本公司履行身為審核及風險委員會成 員之責任，費用概由本公司承擔。 5.2 凡董事會不同意審核及風險委員會對甄選 、委任、辭任或罷免外聘核數師事宜的意 見，本公司應在《企業管治報告》中列載審核及風險委員會闡述其建議的聲明，以及 董事會持不同意見的原因。 5.3 審核及風險委員會須獲提供充足資源以履行其職責。 6 責任 6.1 審核及風險委員會之責任為透過檢討本公司之財務匯報 、風險管理及內控制度，籍以 協助董事會履行其審計及監控有關的職責。檢討範圍應包含所有重大的財務 , 營運 , 和合規內部控制及風險管理。 6.2 除非因法律原因禁止披露資料 ，審核及風險委員會需要向董事會匯報其決議和建議 。 6.3 審核及風險委員會還有以下職責 : 與本公司外聘核數師之關係 (a) 主要負責就外聘核數師之委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘核 數師之薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師辭任或辭退該核數師之問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效；審核及 風險委員會應於核數工作開始前先與外聘核數師討論核數性質及範疇及有關申報 責任； 第2 頁, 共5 頁 第( 8版 ) 6 責任 (續) 與本公司外聘核數師之關係續(