審核委員會-GSL.PDFVIP

權智權智 （國際（國際 ）有限公司）有限公司 權智權智 （（國際國際 ））有限公司有限公司 審核委員會之審核委員會之經修訂經修訂職權範圍職權範圍 審核委員會之審核委員會之經修訂經修訂職權範圍職權範圍 （於二零一（於二零一三年三月三年三月十八十八 日獲董事會日獲董事會批准批准 ）） （（於二零一於二零一三三年三月年三月十八十八 日獲董事會日獲董事會批准批准 ）） 組成組成 組成組成 1. 董事會特此組織及成立董事會之審核委員會（「委員會 」） ，其權力、責任 及特定職責於以下詳細指明 。 成員成員 成員成員 2. 委員會所有成員須由董事會於本公司的非執行董事中委任 ，當中包括至少三 名成員 ，大部份必須為獨立董事。法定最低人數為兩名成員。 3. 委員會主席由董事會委任 ，且必須為獨立董事。 4. 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期 （以日期較後 者為準 ）起計一年內 ，不得擔任委員會的成員： (a) 他終止成為該公司合夥人的日期 ；或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期 。 權力權力 權力權力 5. 委員會獲董事會授權在其職權範圍內調查任何活動 。委員會獲授權向任何僱 員索取任何其所需的資料 ，所有僱員均經指示，須應委員會的任何要求予以 合作 。 6. 委員會獲董事會授權以徵詢外部法律或其他獨立專業意見 ，亦可於其認為有 需要時邀請具備相關經驗及專業知識之外界人士出席會議 。 1 責任責任 責任責任 7. 委員會作為與其他董事 、外聘核數師、內部核數師及本公司管理層就有關其 職務以編制財務與其他報告 、內部監控、外部與內部審計 （及董事會認為必 須之其他事宜 ）等職務作交流之橋樑 。委員會提供獨立檢查財務報告以協助 董事會執行其職責 ，以符合本公司內部監控之成效及提供足夠外部與內部之 審核 。 特定職責特定職責 特定職責特定職責 8. 委員會 ： (a) 主要負責就外聘核數師的委任 、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外 聘核數師的薪酬及聘用條款 ，及處理任何有關該核數師辭職或辭退該核數師 的問題 ； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效 ；委 員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任 ； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策 ，並予以執行。就此規定而言，「外聘 核數師 」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理權之下的任 何機構 ，或一個合理知悉所有有關資料的第三方，在合理情況下會斷定該機 構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構 ； (d) 就任何須採取行動或改善的事項向董事會報告並提出建議 ； (e) 監察本公司的年度及半年度的財務報表以及年度及半年度報告及賬目的完整 性，並在向董事會提交有關審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見 前，特別針對下列事項加以審閱 ： 2 (i) 會計政策及實務的任何更改 ； (ii) 涉及重要判斷的地方 ； (iii) 因核數而出現的重大調整 ； (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見 ； (v) 是否遵守會計準則 ；及 (vi) 是否遵守有關財務申報的香港聯合交易所有限公司證券上市規 則 （「上市規則 」）及法律規定 ； (f) 就上述(e)項而言 ：－ (i) 委員會成員應與董事會及高級管理人員聯絡 。委員會須至少每年 與本公司的核數師開會兩次 ；及 (ii) 委員會應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映的任何重大