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投资理财 浅谈国内EPC工程项目资金管理 中国石油集团工程设计有限责任公司 杜萍 张丽妍 杜春华 摘要:随着国内建设投资的缩减，导致国内建筑市场竞争更加激 项目现场管理费的监控不是十分到位，这是因为承揽工程项目繁杂，点 烈，工程项目垫资日益膨胀，工程款拖欠率越来越高，资金紧张状况愈 多面广，现场零星开支情况复杂，费用名目层出不穷，在一定程度上增 发突出，给公司EPC总承包业务的发展带来了前所未有的挑战和困难， 加了资金管理的难度；三是备用金管理不善。备用金管理作为资金管 同时也给EPC项目资金管理提出了新的课题。如何加强项目资金管 理工作的一个组成部分往往被人们所忽视，有人甚至没有把它纳入资 理，提高资金使用效率，防范资金风险，保证资金安全，为工程顺利进行 金管理的范畴，致使分公司备用金在年度中间的余额居高不下，只有到 提供资金保障，从而推动分公司健康、持续、良性发展。本文就从这一 年末进行财务决算时才能突击清理，占用了大量资金。 问题出发，重点就国内EPC工程项目资金管理展开分析和探讨。 2、分公司EPC项目资金计划执行情况 关键词:国内EPC工程 资金管理 分析 探讨 近年来，在集团公司和公司总部的大力推动和倡导下，通过分公司 各职能部门和EPC项目部通力合作，市场开发部和费用控制部积极按 一、资金的特性及资金管理的意义 回款计划催收工程款，财务资产部严格按照资金支付计划进行资金支 一 资金的特性 付，使EPC项目的资金计划管理力度得到了加强，资金计划执行率有所 1、资金的稀缺性 提高。2014年在资金回收形势十分困难的情况下，年经营活动产生现 很多企业存在流动资金紧张，生产急需资金周转，而资金不足的困 金净流入10880万元，收到利息收入324万元，为分公司圆满实现利润 境。资金的稀缺性问题是企业发展中最重要的问题，资金保障能力就 指标做出了贡献。尽管资金计划执行率有所提高，但仍存在资金执行 是企业长期发展的关键因素。 率忽高忽低的情况，个别项目资金计划随意性较大，既没有做到以收定 2、资金的流动性 支，也没有按照上报的收支计划进行收付款，严重影响了分公司资金收 资金是企业的“血液”，而“血液”的本质在于流动。资金只有在流 支计划的执行率。 动中才能实现价值的转化和增值，保持资金的流动性是企业生存与发 三、加强EPC总包项目资金管理的对策和措施 展的核心。多数企业破产的原因不是资不抵债，而是资金周转不灵导 一 加强分公司内部资金的管理和监控 致资金链断裂。 随着EPC业务的发展和建筑市场竞争的加剧，分公司的经营风险 3、资金的规模性 和资金风险都进一步加大，我们必须未雨绸缪，加强对各项目的有效管 资金具有规模效应。企业只有将分散的资金集中起来，聚沙成塔， 理控制。更好的利用财务信息系统和分公司POWERON信息平台在线 达到一定的规模，才能更好地发挥资金的规模效应，利用资金规模带来 监控项目的资金流动情况，及时发现资金使用中存在的问题并加以解 的优势，降低融资成本。 决，防范项目在资金使用上的风险，使各项目的资金投向和使用更加服 二 资金管理的意义 从于分公司的整体利益。 资金管理贯穿于企业整个生产经营活动的始终，具有举足轻重的 二 科学运筹，精心测算，提高项目投标前的资金分析和估算能力 作用，是财务管理的中心环节。企业只有抓住资金管理这个“牛鼻子”， 纵观我国建筑市场现状，行业竞争日益激烈，建筑企业中标难和项 树立“现金为王，管控为金”的资金管理理念，建立与现代企业发展战略 目利润率下滑的问题更加突出，所以必须加强生产经营的第一步，即项 相一致的资金管理体系，实施强有力的资金管控措施，才能更好地控制 目投标工作，要想搞好资金管理也必须从此抓起。首先，要了解业主资 企业营运风险，提升企业整体资金使用效率，从而保证企业自身健康、 金状况及项目资金到位情况；其次，要充分调查业主的资质及信誉程 持续、良性发展。 度；第三，要掌握所投项目的立项审批情况；第四，合理确定自身的最低 二、国内EPC总包项目资金管理现状分析 标价；第五，如果存在垫资进行的情况，必须认真分析分公司的财务状 一 EPC工程项目资金管理的特点 况，考虑垫资期限、垫资利息以及业主的偿还能力等各种因素。 EPC工程项目总承包商对建设工程的“设计、采购、施工”负总责， 三 确保资金在项目运行过程中的良性循环 也就是说，总承包商是EPC项目的第一责任人，承担了先前由业主承担 项目运行期是资金运作的高峰期，项目资金管理水平的高低在这 的“经济风险”，包括资金筹措风险、履约风险和索赔风险。尽管在EPC 个阶段得以最为充分的体现。在这个期间，大批的设备材料采购款和 模式下，业主并不公开要求总承包商垫资承建工程项目，但是在现实中 施工分包款要支付。