太原钢铁ERP_FICO_关于对矿业公司单独设立会计科目表的报告_20051014V1.docVIP

关于对矿业公司单独设立会计科目表的报告 矿业公司由于异地纳税、仅实施财务模块没有业务集成以及矿山行业属性等原因决定其科目设置具有如下特点： ●由于异地纳税无法避免，矿业公司内部未来仍为二级核算，需设置内部存款、内部借款、拨付所属资本金、上级拨入资本金等内部科目。 ●由于矿山行业特点，需设置资源税、林业基金、矿产资源补偿费、复垦费等相关成本费用及税费计提缴纳科目。 ●由于没有业务集成，为满足其存货管理、成本核算、收入结算，矿业公司的存货类、成本类、收入类科目需进行专门的属性设置，而且数量非常庞大，约有800条（集团科目表目前约有科目900条）。 各种矿产品只能通过设置为自制半成品、库存商品的明细科目管理，并将每个产品分为“库存”及“结算”；复合板生产所需的各种原料基板等需按其规格型号设为外购半成品明细管理；需在系统内将自制半成品、库存商品、外购半成品等科目属性字段“数量”、“单位”设为必需输入项；需将所有矿产品的成本项目设置为基本生产的明细项目，并对物料消耗项目进行数量及计量单位管理；主营业务收入、主营业务成本类科目需按矿产品设置明细并进行数量、计量单位管理。 ●由于组织结构较庞大、业务类型复杂，需设置大量的成本中心进行成本管理。 基于以上特征，若将矿业公司科目表与（集团）科目表合并，会使（集团）科目表庞大杂乱，而且合并后由于编码规则不一致集团科目表不易满足矿业公司矿产品成本核算及管理需求。 另外，从SAP实施经验方面考虑，采选矿业和钢铁行业差别大，SAP软件根据行业特性提供的解决方案也不尽相同，一般来说，需要区分对待，如：同行业中首钢、鞍钢均对矿业公司单独实施ERP。考虑到矿业公司未来在SAP中业务的可扩展性和可管理性，财务模块实施小组及顾问建议对矿业公司设单独的会计科目表。 以上建议妥否，请批示。 信息化项目部FI-CO小组 2005年10月14日 Page 1 of 2 太钢信息化项目文档 ERP_FICO_关于对矿业公司单独设立会计科目表的报告1.doc 2005/10/17