科龙售后结算科调研记要1010.docVIP

配件处理： 配件暂用帐：扣配件押金。现每个网点有5000元押金限度，只在旺季时允许适当超支。 配件属三包期内的：换件—FI不做处理，退件--FI退还押金。 属三包期外的：须重新购买，下购买单。 3000网点---------------32个中心--------------------总部 （网点只可输入 （中心作确认） 安装/维修单） 注：此处Kelon财务科和（维修科？）产生分歧，2种意见如下，有待继续明确： 维修科？认为：第一步：安装/维修单由网点录入系统，此时有新配件使用产生，但其原有配件尚未变化。第二步：只有当其原有配件在中心作确认时，才产生是否要退押金，扣减库存的可能。 财务科认为：只要有新配件领出，财务帐就发生了变化。 配件的定价有四种：成本价、网点价、零售价、专业客户价（特批） 在总部按成本价，总部发给中心按网点价，中心发给服务网点也按网点价，网点给终端用户按零售价。 Kelon通常以网点价扣减网点押金帐，如果配件有三包情况的： 在三包期内：以成本价扣减 在三包期外：按专业客户或者零售价出售 Kelon服装，培训资料，工具，工具袋，鞋，鞋套等低值易耗品是没有库存的，此类物品销售给网点，产生的收入再当安装维修费用结转；另培训资料部分免费，部分收费。简单流程如下：在中心通知财务科，开出发票产生应收账；网点先拿货，等有安装维修费用发生时结转。此类费用每年大概有数百万人民币。 中心服务队伍的费用：每年2-3百万。如属三包期外，全额收取客户的；三包期内，则按60%-55%计提，差额做维修费用处理。 例如中心发生维修费100。 A)发生时 借：经营费用 100 贷：其他应付—装修队计提 100 b)付款时 借：其他应付—装修队计提 60 贷：银行存款（内部转账） 60 c)结转时 借：其他应付—装修队计提 40 贷：经营费用 40 专业客户收入：比如冷柜，此块需要与周工共同讨论。每年200万左右。 维修属保修期外的，与Kelon签订协议，Kelon开发票给专业客户，维修可由网点或中心服务队实施。 Kelon希望统计到：实际发生的费用和每个专业客户的维修情况。 有关冰箱，空调，冷柜，小家电： 日常经营费用按比例分摊（上年销售额），涉及到的科目有： 现金，银行存款，内部往来，其他应收/应付，其他业务收入/支出，财务费用。 费用的分摊需要有年份的标识；费用的归集需要按4类产品的不同品牌。 维修费用需要统计到沉淀机：售前机（由商家发生退货的）/售后机（由用户发生退货的）。 赔偿费用的处理： 赔偿费用先由Kelon垫付，保险公司再返还给Kelon，差额部分由Kelon作为费用自己承担。 若保险公司有赔偿的： 借：应收账款—保险公司 相关费用 贷：应行存款 若保险公司没有赔偿的： 借：相关费用 贷：应行存款 主题: 冰箱本部访谈 日期: 2003-09-22 文档名称: 冰箱本部访谈 第 2 页，共 3 页 调研记录 主题: 顾客服务部结算科财务流程讨论 日期: 2003年10月10日 时间: 09:00 ~ 11:30AM 地点: 顾客服务部结算科 结算科: 何小红,陈莉莉，陈立新，郭马兵，敖林革等 联合安达人员: Julio,王鹏，庞结彩，张彦，张秀丽 文档名称: 冰箱本部访谈 第 1 页，共 3 页