大连重工ai-co-100-材料成本差异流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－财务会计 作 者： 张辉、于文义 保存日期： 2003年11月25日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月28日 文档号：AI-CO-100 版本号：1.0 说明： 2003/11/24日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐各统负单位及重工·起重各统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是讨论,各统负单位相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 计财部 张辉、于文义 2003-11-21 材料成本差异归与分配 华锐二厂 王宁 2003-11-21 材料成本差异归与分配 本文档有项目组人员张辉、于文义与神州数码实施顾问石琼共同编写，由刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月25日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 张辉 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 流程描述 材料成本差异归集与分配流程。 相关岗位职责分工 采购人员、仓库保管员、会计人员 流程详述 采购人员提出申请，取得发票，仓库保管员根据发票和采购单入库联验收货物入库，并计材料保管台账，只记数量不记金额。 业务人员凭耗料单到仓库领用材料，仓库保管员据发货，并登记材料保管台账，只记数量不记金额。 月末会计人员到仓库稽核材料（划价）。 材料入库，结转物资采购的实际成本，而材料登记计划成本，二者差异记入材料成本差异。月末会计人员根据耗料单用途归集各用途耗用材料的计划成本　并计算材料成本差异率，据以分配材料成本差异，将上述计划成本调整为实际成本。 单据/报表 材料采购单、耗料单 问题分析 差异率目前按综合差异率计算，应按分类或单项差异率计算。 目前材料材料差异统一归集到一个会计科目，没有按材料分大类归集。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-CO-100-V1.0 文档号：AI-CO-100-V1.0 文档号：