大连重工TB-FI-250-年末结账处理流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－财务会计 业务名称：年末结账业务处理流程 文档号：TB-FI-250 作 者： 张辉、宣静宇 保存日期： 2003年12月19日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年12月25日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月19日 倪枫第二稿 2003年12月24日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 年末，进入年结：打开新的财务年度允许新财年业务入帐，而对结束的会计年度进行帐务调整：首先总账会计进行账项调整计提各项减值准备，同时应收会计、应付会计、资产会计先行结账，再到总账会计结账，将损益类账记余额结转到利润分配账户、将资产负债类账户余额结转到下一会计年度。其中资产会计必须进行更改会计年度操作。结账后，打印相关会计报表，即可关闭12月份会计期间并根据需要可以打开特殊会计期间，以处理审计调整等事项，形成新账簿数据，可打印相关会计报表。关闭特殊会计期间，根据情况可以对以前年度会计业务进行归档。已关闭的12月份会计期间及特殊会计期间，可由有权限的人员再次打开。 对现有流程的改变 增加了4个特殊会计期间（13－16），方便了审计调整等事项的处理。 损益结转，由账结改为表结，无需手工凭证，减少了凭证数量，减少出错机会。 系统可以提供许多自动分析和成批运行凭证的功能。 系统具有自动的结帐程序运行产生凭证的功能，如：外币评估、自动的科目余额重组、自动的暂估处理等功能，可以加快期末结帐、提高工作效率和准确性。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图 年末结账备注 年末检查所有记账凭证及业务的完整性，明细账与总账的一致性 年末账务调整，利润分配等。 计提八项准备：短期投资跌价准备、坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备等。 系统内进行结转操作，将损益科目余额转入利润分配，将资产负债余额结转到下一会计年度。 应收类科目按明细结转到下年 应付类科目按明细结转到下年 资产类科目不能过到过去年度 资产余额按明细结转到下年 打印报表内容 关闭12月期间，如果需要记入12月账，可以由有权限的人打开 特殊会计期间用于年末账务调整，可打开13——16会计期间 审计调整 打印年度相应报表 关闭13——16会计期间，账务不再允许记入上一年度。 在SAP可以进行归档，以减少服务器占用空间，如需查看可恢复。 C:其它说明 特殊情况说明 如果期间关闭，将不能计入业务到关闭的会计期间。但根据需要，也可由有权限的人再打开已关闭的会计期间。 由账结改为表结，形式上与目前手工或浪潮的账结不同，在并行期间形式上不一致。同时CO与FI接口，与目前成本手工计算很难完全一致，只能直接用SAP结果到浪潮。 相应管理细则 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：TB-FI-250-V1.0 文档号：TB-FI-250-V1