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业务流程蓝图设计 CO模块 流程编号：TB-CO-140 流程名称：期末处理流程 责任人： 龙宗实 日期：：0 流程分解Functional Process Script 业务流程文件标题 管理会计期末处理流程 业务流程文件编号 TB-CO-140 A: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../…….. D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 简述。 该流程主要描述CO模块的期末处理工作 子流程现有做法: 现在业务名称 职责人 确认时间 部门 描述 月末结转材料及在产品费用 财务人员 根据材料会计和记帐员的月末结存报表结转材料及在制品费用。 财务部门 确认材料消耗及在产品。 期末费用调整 财务人员 发现费用处理错误需要调整。 财务部门 直接在帐户中进行调整 分摊成本费用要素进行成本核算 主办会计 当期费用全部归集完毕后。 财务部门 按定额和剩余额分摊 对现有流程的改变: 系统根据内部订单结算确认当期哪些产品已经完工，并对这些完工产品进行成本核算。 在CO内部的成本中心中对内部订单进行费用调整不会影响FI的科目金额。 E: 将来业务子流程示意图 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 CO-140-010 MM、SD、PP本期关帐，FI本期费用结算完毕 成本会计 需进行期末CO处理时 财务部 MM、SD、PP关帐，FI费用结算完毕 期末FI停止当期费用结算并完成FI内部调整后才可以开始CO内部的调整； CO-140-020 期末CO费用调整 成本会计 当期费用已全部归集 财务部 期末CO费用调整 由于CO过帐错误或调整需要，期末要在CO内部的成本中心、内部定单之间进行适当的费用调整工作，此调整不会影响FI的科目金额； CO-140-030 是否进行内部订单结算 成本会计 期末CO费用调整后 财务部 判断是否进行内部订单结算 由于有些内部定单核算跨期间的业务事项，要到业务事项结束时才进行结算，所以期末时不是所有内部定单都需要结算，若是则进行内部订单结算，否则进行费用分配、分摊流程。 CO-140-040 是否进行成本核算 成本会计 作业成本重估计算后 财务部 判断是否有在制品 期末成本核算进行前，要确认制造部门当期的生产任务是否结束、完工产品是否都已在系统中做收货处理，若是则进行成本结算流程，否则结束。 CO-140-050 成本差异结转 成本会计 期末结算 财务部 生产成本差异结转 期末将生产成本差异余额结转入销售成本 F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 配套管理细则： 财务部在关帐前通过OA或工作联系单通知相关部门，各部门应在关帐日前结束当月业务。 权限管理需求 费用重过帐 执行费用分摊 内部订单结算权限 生产订单结算 报表需求 成本中心成本费用报表 内部订单成本费用报表 产品成本差异分析报表 TTERP 业务蓝图流程设计 版本: 1.0 文件名： TB-CO-140 CO期末处理流程 页码： 6 / 6 使用者: 建立日期: 12/04/2002 修改人： 修改日期： 26/04/2002 密件:仅供太太药业内部使用 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 1/2/02 2:45 页码 1 of 1 Saved: 27/4/02 4:26 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 1/2/02 2:45 页码 1 of 1 Saved: 27/4/02 4:26