万向钱潮wxqc-erp-co-tb-020成本要素维护流程 v3.0.docVIP

未来业务流程设计 CO模块 流程名称：成本要素维护流程 流程编号：WXQC-ERP-CO-TB-020 作者：周加琼、伍楚芸、鲁亚文、纪德良、李坦、徐利芹 日期：2003-12-25：0 文档管理 A: 关键联系信息 姓名 小组 联系电话 电子邮件地址 周加琼 FICOZhou.jiaqiong@ 伍楚芸 FICOWu.chuyun@ 徐利芹 FICO 纪德良 FICO jdl@ 李坦 FICO Tanke6688@ B: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 修改日期 修改人 修改内容 2003-10-27 周加琼/伍楚芸 V1.0 2003-11-25 周加琼/伍楚芸 V2.0 2003-12-23 周加琼/伍楚芸 V3.0 C: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 2003-12-05 陈小元 V2.0 2003-12-04 各部门经理 V2.0 2003-12-05 施晓兰 V2.0 2003-12-23 施晓兰 V3.0 D: 签名确认 姓名: 职责: 日期: 目标/宗旨 该流程描述了成本要素的维护申请、审核、创建、备查登记等一系列规范流程，确保成本要素维护的有序、科学。建立维护申请制度。 该流程主要描述成本要素创建、修改、冻结的业务处理过程，包括业务人员根据业务需要提出申请，财务部对申请审批，在SAP系统内进行操作业务处理。 子流程现有做法: 现有流程中无须创建成本要素 对现有做法的改变: 建立初级成本要素 初级成本要素是财务会计中费用明细科目在成本控制模块中对应的初级成本。初级成本要素必须首先在总帐中作为损益类科目建立主数据，而后才可以在成本会计中建立主数据。 初级成本要素的建立，首先必须分析公司的费用项目实际状况，确定需要建立哪些科目，并遵照会计科目编码原则进行编码，而后在系统中建立主数据。 建立次级成本要素 次级成本要素是指不在财务会计中出现的，只用于成本会计内部作为费用汇总、结转和分摊的成本要素。建立次级费用科目首先要参照R/3系统的规定，分析费用汇总、结转和分摊的要求，确定需要建立哪些科目，并按会计科目编码的格式进行编码，在成本会计中直接建立主数据。 建立成本要素组层次结构 首先按照费用各种形式的汇总统计要求，确定需要哪些成本要素组，而后在系统中建立费用科目组的层次结构，并指派有关费用科目到层次结构的下层组节点。下层组节点可以是物料消耗、人工、修理费、折旧费或者可控、不可控等。 将来业务子流程示意图 将来业务子流程描述 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 1.提交成本要素维护申请 财务人员 根据业务需要提出 财务部 成本要素维护申请 提出成本要素维护申请 2.主办会计审核 主办会计 根据业务需要作出判断 财务部 审核维护成本要素申请 审核是否需要维护，若审核通过则进入3步骤，若否定则说明意见并结束 3.新增成本要素 成本会计 主办会计审核通过后 财务部 判断是否是新增申请 若需新增成本要素，则进入5步骤，若不是则进入4步骤 4.成本要素修改、冻结、删除 成本会计 主办会计审核通过后 财务部 修改、冻结、删除成本要素 在SAP系统中修改、冻结、删除成本要素 5.是否是次级成本要素 成本会计 确认需新增成本要素 财务部 判断新增的成本要素是否是次级成本要素 若是次级成本要素，则进入6步骤，若不是则进入7步骤 6.CO中直接创建 成本会计 确认是次级成本要素 财务部 在CO中创建 次级成本要素直接在CO中创建 7.在会计科目表中是否存在？ 成本会计 确认是初级成本要素 财务部 判断在会计科目表中是否已存在 若在会计科目表中已经存在则进入8步骤，若不是则进入会计科目维护流程 8.参照科目表创建 成本会计 确在科目表中创建 财务部 参照科目表创建 参照科目表创建 特殊情况说明 N/A 配套管理细则： N/A 权限管理需求 成本会计:创建、修改、维护、查询权限 主办会计：查询权限 报表需求 成本要素清单（会计科目、需设立的次级成本要素） 成本要素创建历史 成本要素修改历史 WXQCERP 业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： WXQC-ERP-CO-TB-020(成本要素维护流程) V3