万向钱潮ai-wxqc-co-020 v1.0成本核算.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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现有业务流程调研报告 FICO模块流程编号：CO-WXQC-001 流程名称：成本核算责任人: 日期: 版本: 流程描述根据各制造部门从领料到生产完工交仓情况进行成本核算。相关岗位职责分工各制造部门：负责领料、交仓、二级核算。财务部：负责领料、交仓凭证编制，成本核算结转。流程详述各制造部门成本核算流程说明领料：包括原材料、机物料等。生产领用原材料财务编制凭证：借：生产成本－半成品库贷：原材料。借:生产成本－制造部贷：生产成本－半成品库生产领用原材料制造部门编制凭证：借：生产成本－直接材料贷：公司往来。生产领用机物料财务编制凭证：借：生产成本－各制造部和差异贷：原材料。生产领用机物料各制造部编制凭证：借：制造费用贷：公司往来。完工交仓财务编制凭证：a:借：生产成本－半成品库和总装贷：生产成本－各制造部 b:借：生产成本－差异和总装贷：生产成本－各制造部完工成本结转财务编制凭证：a:借：库存商品贷：生产成本。完工交仓各制造部编制凭证：a:借：公司往来贷：收入 b:借：库存商品贷：生产成本 c:借：成本贷：库存商品注：单据/报表领料单（每月）、交仓单（每月）、完工产品成本表（月）、在制品半成品库存表问题分析车间的二级核算目前只用定额核算的方法，没用做到实际成本的结转。未来希望使用实际成本核算各车间的成本。成本差异分摊比较粗，未按材料、人工、费用分别分摊。未来希望差异分摊能比较明细。目前财务上未设置半成品核算科目，车间未设置半成品仓库，但实际上各车间月末存在半成品库存留存，目前全部归集到在制品中，不利于分析与管理。希望未来设置半成品仓库。 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告版本: 1.0 文件名: AI-WXQC-CO-020 V1.0(成本核算).doc : 3 / 3 生成日期: 2003-10-9 14:53 修改者: 修改日期: 10/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用