论新巴塞尔协议下商业银行操作风险管理.pdfVIP

摘 要 操作风险管理正逐渐成为商业银行管理提升的重要课题，《巴塞尔新资本协 议》提出的为操作风险单独配置监管资本的要求，进一步推动了商业银行在操 作风险管理方面的研究和投入。 本篇论文以对《巴塞尔新资本协议》的介绍为起点，主要讨论了商业银行 操作风险管理的框架和方法，以及当今操作风险管理方面必威体育精装版的研究成果，分 析了操作风险管理框架、量化的前提、量化管理的方法和我国操作风险管理现 状，并指出加强操作风险管理的途径。 首先，论文介绍了本文的写作背景、写作意义、研究思路和方法。阐述了 商业银行操作风险的定义、内容、分类和操作风险管理的逻辑发展阶段，陈述 了《巴塞尔新资本协议》的主要内容，以及操作风险和《巴塞尔新资本协议》 的内在渊源关系，重点强调了商业银行加强操作风险管理的必要性。 巴塞尔委员会将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及 系统或外部事件造成的风险。本定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉 风险。对操作风险的定义考虑了外部事件引发的操作风险以及法律风险,界定了 定义清晰的外延; 对于难以量化的声誉和策略风险作了排除, 使得量化操作风 险变得可行。该定义兼顾了操作风险的内涵和度量操作风险的可能性两方面, 因 此, 《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义得到包括商业银行在内的各金融机 构和监管部门的普遍认可, 是度量和管理操作风险的统一标准。 其次，讨论操作风险管理的框架。操作风险管理的两大动力来源是外部监 管和内部控制的要求，《巴塞尔新资本协议》中提出“银行应开发出一个管理操 作风险的框架，并通过该框架评价资本充足率。框架应根据管理操作风险的政 策规定，覆盖银行对操作风险的偏好和承受能力，包括操作风险向银行外部转 移的程度和方式，框架还应制定银行识别、评估、监测和控制/缓释这类风险方 法的政策” 。而完善的内部控制是银行管理操作风险的基础，为了有效地控制操 作风险，商业银行应建立全面操作风险管理程序,包括过程、纪律、角色、职责， 使各项活动无破绽，并减少结果的不确定性。 操作风险管理框架包括四个组成部分：战略、流程、基础设施和环境。战 1 略设定了风险管理的总基调和基本方法，它包括业务目标和风险偏好、银行管 理风险的方法以及与操作风险管理相关政策的阐释；流程是在既定战略条件下 对风险进行管理的日常活动和决策；基础设施则是指用于风险管理中的系统和 其他工具；环境包括文化和相关的外部因素；这里文化指的是高层管理者的参 与和支持程度以及其决策风格，以及各个部门和全体员工对待操作风险的认识、 理解和表现的行为规范。该框架是建立在对操作风险基本定义和科学的风险分 类的基础之上的，对一个具体银行来说，其管理框架的各个部分要采取相同的 风险分类和阐述，尤其对子目录的定义和活动要保持一致。 再次，主要介绍操作风险的计量。对操作风险的计量，是操作风险管理的 重要内容。本文详细介绍了《巴塞尔新资本协议》高级计量法的三种方法，内 部计量法（IMA ）、损失分布法（LDA ）、记分卡法（SCA）。其中，内部计量法 （IMA ）和损失分布法（LDA ）是利用精算理论的数学模型来管理操作风险的 方法，这两种方法都需要再结合极值理论最终运用。IMA 和 LDA 的唯一区别是 前者用一个等式形式估计非预期年度损失，为非预期损失提出了近似解析解， 后者使用模拟法来估计整体损失分布，即损失的不确定性用标准差来衡量，损 失分布的函数形式没有给出。记分卡法（SCA ）是非常前沿的方法，将风险建 立在银行风险识别和控制能力上，虽然偏重于更全面的定性分析，但必须建立 在良好的定量基础上，并通过历史数据来验证其风险评估。当然，不论哪种计 量方法，都应通过确定规则和参数，输入数据的收集和评价、资本的计算和校 准、附加步骤的过程，来建立完整的操作风险量化模型。 最后，分析我国商业银行操作风险管理现状。从操作风险管理框架的战略、 流程、基础设施和环境评估来评价我国金融业操作风险管理现状，仍处在一个 极其薄弱的管理环节，对操作风险的管理任重道远。加强对操作风险的管理， 必须从基础工作开始，强化风险意识和对操作风险的认识，建立风险预警机制， 建立各项风险控制指标