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论我国反洗钱的法律机制――以源于腐败收益的洗钱为视角 摘 要 腐败与洗钱是人类社会两个密不可分的毒瘤，对于社会政治和经济的发展 具有极大的危害性。洗钱的主要目的是使犯罪收益不被没收并可自由使用，使 获得犯罪收益的犯罪者逃避法律的制裁。目前，包括我国在内的世界各国，腐 败者越来越多地通过洗钱的方式隐瞒或掩饰其通过贪污、贿赂等职务犯罪及经 济犯罪获取的犯罪收益。 通过洗钱，腐败收益得以转移，从事犯罪活动的腐败分子得以逃避法律的 制裁；同时，清洗过的犯罪收益又刺激了新一轮的腐败犯罪，并很有可能在清 洗的过程中侵蚀到其他公职人员，如国家金融机构工作人员的廉洁性。这样， 洗钱保护腐败，腐败又推动了洗钱。在一定程度上，洗钱已经成为维护腐败的 重要手段，要有效惩治腐败，必须对来源于腐败收益的洗钱进行法律控制。 由于实践中腐败犯罪与洗钱犯罪已经形成了上述事实上的犯罪链条，互相 牵连，因此，“反腐败”与“反洗钱”也自然地密不可分。因此，必须实现反腐 败法与反洗钱法的相互渗透，并确保两者在一个法规框架内互相配合互相补充， 实现上下游的联动。其中，这种法律联动的实现可以从国际法与国内法两个层 面进行分类，而其中的差距也反映出了我国反“腐败洗钱”法律制度的完善方 向。 基于以上的逻辑关联，本文从以下六部分来探讨我国腐败洗钱问题的法律 控制。 第一部分为引言，主要说明了问题提出的社会历史背景，即选题的现实意 义，并概括了本文的研究方法和研究目的。 第二部分为第一章，主要对我国腐败洗钱问题本身进行概述。本章共分四 节。第一节是对腐败洗钱问题进行概念上的界定，首先说明的是本文的核心词 “腐败洗钱”的内涵和外延，主要结合我国签署的《联合国反腐败公约》及我 国《刑法》的规定，厘清本文所指的“腐败洗钱”，是指一切以洗钱的方式隐瞒 或掩饰贪污、贿赂犯罪收益的活动。在此基础之上，通过对腐败洗钱的特征分 析，指出腐败洗钱是一种特殊的洗钱。第二节说明了我国腐败洗钱问题提出的 1 论我国反洗钱的法律机制――以源于腐败收益的洗钱为视角 背景，分别从全球共性和我国特性上给予了分析。第三节阐述了我国腐败洗钱 问题的现状，用我国发生的典型案例注释了腐败洗钱在我国的主要表现方式， 并从政治、经济两方面展开说明其巨大的危害。第四节从法律控制的定义、功 能和优势入手，说明解决腐败洗钱最好的途径是采取反腐败与反洗钱在法律上 的联动。此部分承上启下，既是前述三节的逻辑终点，又引起下文的展开。 第三部分为第二章，主要论述我国腐败洗钱问题的国际法考量。本章共第 二节。第一节简述了我国批准生效的有关公约，介绍了《联合国打击跨国有组 织犯罪公约》和《国际反腐败公约》的主要内容，尤其是有关源于腐败收益的 洗钱的内容。第二节介绍了在腐败分子跨境洗钱时国际社会的合作，主要包括 金融情报的交流、司法协助（含人犯的引渡与财产的追回），以及在个案中国家 间的协商（以我国“中行开平案”及其中美司法协商合作为例）。 第四部分为第三章，主要论述了我国国内对腐败洗钱问题的法律制度。本 章共分二节。第一节简要说明了国际公约在我国国内适用时所遵循的原则，指 出我国采取转化式的适用原则。第二节解读了我国反洗钱的法律体系，指出各 法律制度对腐败洗钱问题的规制。主要包括刑事立法――《刑法》及相关修正 案、行政预防性立法――《中华人民共和国反洗钱法》，以及其他由央行颁行的 行业法规等。第二节根据上述国内的法律规定，以主体为划分分别介绍了金融 机构、非金融机构法律义务，和中国人民银行、其他国务院有关部门、机构， 如海关、国务院金融监督管理机构的法律职责。指出各部门应系统配合、统一 出击。 第五部分为第四章，主要以腐败洗钱的视角，论述了我国反洗钱法律制度 的完善。本章共分三节。第一节介绍了我国按照国际公约要求，在转化适用中 取得的进步成果，主要有：基本建立了我国反洗钱的法律体系、义务体系、监 管体系，形成了专门的反洗钱领导机构和跨部门的协作机制，以及积极参与国 际合作。第二节总结了我国相关法律制度与公约存在的差距，如对“腐败”的 界定过于狭窄、非金融机构的反洗钱义务不明确、有关国际合作的内容不全面， 和缺乏公职人员财产申报等配套制度支持。第三节论述了我国相关法