大洋电机：内部控制管理制度.pdfVIP

中山大洋电机股份有限公司 中山大洋电机股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强中山大洋电机股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理， 提高经营效益和盈利能力，增强财务报告信息的可靠性，保障资产安全和防范经营风险， 促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等 法律、行政法规、部门规章和《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市 规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定， 制定本制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及公司全体员工为实现 下列控制目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司建立与实施内部控制应遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所 属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现 有效控制。 中山大洋电机股份有限公司 第三条 公司按照本制度的要求及有关主管部门的相关内部控制规定，根据自身 经营特点和所处环境，制定内部控制制度。 公司董事会对公司内部控制制度的制定 和有效执行负责。 第四条 公司相关人员违反本制度给公司造成损失的，由公司给与处分并向公司承 担赔偿责任。 第二章 基本要求 第五条 公司的内部控制应充分考虑以下要素： （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包 括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分 解和落实。 （三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险 和机会。 （四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑 其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 （五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降 低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。 （六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序， 主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的 分离、绩效考核等内容。 （七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相 关人员有效传递。 （八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性 监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。 第六条 建立完善公司治理结构的机制，确保董事会、监事会和股东大会等机构合 法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精 神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 第七条 根据内控规范，建立《内部责任追究制度》，明确界定各部门、岗位的目 中山大洋电机股份有限公司 标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职 能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员 下达的指令能够被严格执行。 第八条 公