对外投资管理制度 北京拓尔思信息技术股份有限公司.pdfVIP

北京拓尔思信息技术股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范北京拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“公司”） 的对外投资行为，控制投资风险，提高投资效益，实现投资决策的规范化、科学 化、制度化，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及本 公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资包括委托理财，委托贷款，对子公司、合营 企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投 资等。 第三条 公司投资活动应遵循以下原则： （一）符合国家产业政策； （二）符合公司的战略规划； （三）投资规模与资产结构相适应，规模适度，量力而行； （四）坚持科学发展观，科学论证与决策； （五）合法、审慎、安全、有效。 第二章 对外投资的审批及组织机构 第四条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在公司 章程和本制度规定的权限范围内，依法对公司的对外投资做出决策。 第五条 公司的对外投资达到下列标准之一的，应当提交股东大会审议： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交 易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元； 1 （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产 的50%以上，且绝对金额超过3000万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上， 且绝对金额超过300万元； 除法律法规、公司章程另有规定外，董事会有权审批上述权限以外的其他所 有对外投资事宜 公司发生的对外投资仅前款第 （三）项或第 （五）项标准达到或超过50%， 且公司最近一个会计年度每股收益的绝对值低于 0.05 元的，公司经向公司股票 上市的证券交易所申请并获得同意，可以不提交股东大会审议，而由董事会审议 决定。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算 第六条 公司董事会战略委员会负责需经董事会、股东大会决策的投资项 目的会前审议，对总经理报送的投资方案进行分析和研究，提供决策建议，将符 合投资要求的项目提交董事会进行审议。 第七条 公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项目实施的 人、财、物进行计划、组织、监控，并应向董事会汇报投资进展情况，提出调整 建议，以利于董事会、股东大会及时对投资作出修订。总经理可组织成立项目实 施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。公司可建立项目实施小组的 问责机制，对项目实施小组的工作情况进行跟进和考核。 第八条 公司主管部门应对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资 回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项 目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。 第九条 公司财务部负责对外投资的资金和财务管理。公司对外投资项目 确定后，由公司财务部负责资金预算、筹措、核算、划拨及清算，协同有关方面 办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严格的借款、审 批与付款手续。 第十条 公司内部审计部门负责对投资项目进行审计监督，并在年度内部 2 审计工作报告中向审计委员会进行报告。 第十一条 公司董事会秘书负责按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等有关规定履行公司对外投资的 信息披露义务。